Содержание

Факторинг и лизинг: что это, отличия в сравнительной таблице

Довольно часто в финансовой практике сегодня можно услышать о форфейтинговых операциях как специфической форме кредитования торговых сделок. Давайте разберемся с тем, что же представляет собой форфейтинг (в частности, международный) и в чем заключаются ключевые различия между форфейтинговыми, лизинговыми, а также факторинговыми операциями.

Суть форфетирования заключается в том, что финансовый агент или форфейтор (чаще всего банк) на определенных условиях приобретает коммерческие долговые обязательства заемщика перед кредитором.

Одной из ключевых характеристик форфейтинга можно назвать то, что чаще всего подобным образом компании кредитуются в основном при проведении внешнеторговых операций, то есть, сделок, которые заключаются на мировом рынке, между иностранными партнерами.

Факторинг и лизинг: что это + отличия в сравнительной таблице

В связи с этим, очень часто используется такой термин как «международный форфейтинг» (кстати, подобная специфическая форма проведения операций довольно часто применяется в европейском бизнесе, например, форфейтинговую форму кредитования нередко предпочитают всем остальным в Великобритании, а вот у нас на родине она пока что не очень популярна).

Еще один нюанс в данном случае заключается в том, что абсолютно все риски по долговым обязательствам переходят к банку-форфейтору без права оборота на продавца обязательства.

Все форфейтинговые операции можно разделить на два вида, Финансовый форфейтинг – эффективное и надежное средство, которое обычно используют в основном для быстрого закрытия договора (то есть, максимально быстрой реализации долгосрочных долговых обязательств по данной торговой сделке). В свою очередь, суть экспортного форфетирования состоит в перечислении оговоренной суммы денег экспортеру, который по условиям договора предоставил заем иностранному покупателю.

Механизм форфетирования

Для того чтобы было понятнее, попробуем разобрать схему проведения операций форфейтинга более наглядно.

Суть в данном случае заключается в следующем.

Агент-форфейтор, в роли которого, как уже было сказано, выступает банк, выкупает у продавца (то есть, экспортера в данной торговой сделке) финансовые обязательства покупателя (то есть, импортера).

При этом банк сам предварительно – полностью или частично – выплачивает продавцу стоимость партии товара, которая поставляется при форфейтинговой операции.

В дальнейшем покупатель-импортер перечисляет банку уплаченную им (банком) ранее сумму и соответствующее вознаграждение (чаще всего размер вознаграждения агенту-форфейтору не превышает 1,5%, хотя некоторые банки берут комиссию в большем размере).

Различия форфейтинга, факторинга и лизинга

Международный форфейтинг имеет целый ряд различий с такими основными (и наиболее популярными в России) видами финансовых операций как лизинг и факторинг.

Факторинг и форфейтинг часто рассматривают как схожие механизмы, однако различия есть и весьма существенные.

Среди главных различий между форфетированием и международным факторингом можно в первую очередь отметить невозможность регресса относительно продавца при форфейтинге (то есть, в данном случае над экспортером не висит риск неплатежа по контракту).

Помимо этого форфейтинговое кредитование рассчитано на долгосрочные (или хотя бы среднесрочные) контракты и подразумевает довольно крупную сумму сделки, в то время, как международный факторинг будет более выгодным решением для операций с меньшими суммами – в целом факторинг популярен среди небольших компаний.

Еще один момент заключается в том, что форфетирование всегда осуществляется исключительно при содействии форфейтора (то есть, банка), который кстати, берет на себя не только финансовые, но и политический риски. Если при факторинге замораживается лишь часть общей суммы требования, то при форфетировании выплачивается полная сумма.

Не стоит путать форфейтинговые операции также и с лизингом. Лизинг, по сути, является финансовой арендой с правом выкупа, хотя на самом деле это не идентичные понятия. Предмет лизингового договора полностью переходит в собственность кредитора (лизингополучателя) только после полной выплаты его стоимости или по истечении срока действия лизингового договора.

У форфейтинга, как мы могли убедиться выше, принципиально иная схема кредитования.

Пока что в среде российского предпринимательства наиболее популярным является лизинг, что обусловлено самими особенностями современной внешнеторговой деятельности, но при этом не стоит забывать, что проведение операций форфейтинга связано с меньшими трудностями (в том числе документарными), по сравнению с лизинговым кредитованием.

Несколько слов в пользу международного форфейтинга

Форфейтинговые сделки, несомненно, имеют несколько весомых преимуществ перед другими видами внешнеторговых операций, связанных с кредитованием. Во-первых, банк в данном случае полностью берет на себя все риски данной операции. Во-вторых, сегодня активно развивается рынок форфейтинговых ценных бумаг, на котором долг можно довольно выгодно продать.

При этом полную сумму долгового обязательства можно делить на части, оформляя отдельный вексель на каждую из этих частей (соответственно, продать на рынке можно не только весь долг целиком, но и его отдельные части).

Кроме того, форфетирование представляет собой довольно гибкий вид кредитования – в частности, существует возможность вносить долговые платежи с предоставлением льготного периода (по договоренности сторон).

Факторинг

правительственный кредит;
кредиты международных организаций;
кредиты государственных банков.

Также выделяют нетрадиционные виды кредитования:

Лизинг
Факторинг
Форфейтинг
Для выявления отличий между факторингом и другими нетрадиционными видами международного кредитования проведем сравнительную характеристику между ними.

Лизинг – это комплекс имущественных и экономических отношений между лизингодателем или лизингополучателем, возникающих в связи с приобретением в собственность имущества и последующей сдачей его во временное пользование и владение за определенную плату.

Как уже было сказано ранее, суть факторинга в связи с экспортом сводится к тому, что финансовый институт (фактор) соглашается освободить экспортера от финансового бремени экспортной сделки, в особенности от взимания выручки с зарубежных покупателей, с тем, чтобы он мог сосредоточиться на своей основной деятельности.

По сравнению с факторингом форфейтинг обладает определенными преимуществами.

Первый обычно используется для среднесрочного финансирования (90 — 180 дней), к тому же предоставляется в относительно небольшом количестве валют, и при этом всегда остается определенный риск для экспортера (финансовые институты обычно принимают только до 80% долга и требуют сохранения права регресса на экспортера в случае неплатежеспособности импортера). Недостатком факторинга является и то, что процент по нему обычно выше, чем при форфейтинговой форме финансирования. Наконец, в отличие от факторинговых операций при форфейтинге банк приобретает векселя на всю сумму и на полный срок, беря на себя все коммерческие риски и без права регресса, что также более выгодно для экспортера.

Форфейтинг, как и факторинг, является операцией по продаже дебиторской задолженности. Однако существуют и заметные различия между этими операциями. Суть операции форфейтинга заключается в следующем:

Продавец, предоставляя отсрочку по платежам, может потребовать от покупателя выписать долговую расписку (вексель). По векселю продавец получает бесспорное право получения платежа по векселю при наступлении срока исполнения обязательства.

Вексель с отсроченным платежом, называется векселем с оборотом. Для уменьшения риска продавец может требовать гарантий третьего лица исполнения обязательств по векселю.

Гарантия третьего лица на векселе называется авалем, а вексель — авалированным.

Вексель — вид ценной бумаги. По своим свойствам вексель можно квалифицировать, как частный случай бескупонной облигации. Вексель можно в любой момент продать третьему лицу (форфейтеру) надписав его.

Передаточная надпись на векселе называется индоссаментом. Продавая вексель, его владелец переуступает форфейтеру право требования долга.

Таким образом, продав вексель, поставщик может получить деньги до наступления срока платежа.

При продаже векселя его владелец не платит комиссии. Интерес форфейтера заключается в скидке, предоставляемой владельцем векселя, от номинала. Эта скидка называется дисконт, её размер оговаривается сторонами при заключении сделки и зависит от текущих процентных ставок и рисков.

Сравнительная характеристика факторинга, лизинга и форфейтинга представлена в таб.
Сравнительная характеристика факторинга, лизинга и форфейтинга
Все три вида кредитования по-своему уникальны и востребованы экономиками разных стран.
Целесообразность использования того или другого вида определяется целью, которую преследует кредитор (продавец, экспортер):

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Этот метод еще более интересен для этих предприятий, так как дополняется элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания кредитора (клиента), что дает возможность клиентам сосредоточиться на производстве и экономить на издержках по оплате труда.

Лизинг, кредит или покупка (сравнение)

Что выбрать – лизинг, кредит или покупку за счет собственных средств?

Множество компаний после анализа эффективности лизинга, кредита и покупки выбирают лизинг. Эффективность лизинга доказана многолетней практикой и точными расчетами. Когда необходимо провести сравнение кредита, лизинга и покупки, чаще всего специалисты обращают внимание на налоговые льготы, предусмотренные российским законодательством при финансовой аренде и другие факторы.

Что нужно учитывать при сравнении:

Очень часто предприятия, выбирая между лизингом и кредитом, за основу берут сумму лизинговых платежей и сравнивают ее с суммой кредита и процентов. При этом не учитывается сокращение налоговых отчислений, которое возникает при использовании как схемы лизинга, так и кредитной схемы финансирования.

Льготное налогообложение лизинга является одним из его существенных преимуществ и ведет в результате к сокращению реальных затрат по обслуживанию лизинговой сделки.

Кроме того, следует учитывать все расходы, которые предприятие будет нести при каждом способе финансирования, но при лизинге лизинговая компания может их уже учесть в лизинговых платежах.

Кроме того, часто не учитывается, что лизинговые платежи содержат в себе НДС, который в дальнейшем предприятие сможет зачесть из бюджета. Возможность предприятия возмещать уплаченный НДС в разной сумме (при лизинге возмещение НДС больше, чем при кредите и покупке), оказывает важное влияние на результаты сравнения источников финансирования.

Таким образом, если за критерий сравнения взять просто сумму платежей, не учитывая налоговые выгоды, возникающие вследствие использования той или иной схемы финансирования, а также возможные дополнительные затраты, сравнение будет некорректным.

Два важных фактора при сравнении:

1. Расходы

Для того, чтобы определить сумму расходов на приобретение основных средств, необходимо четко понять суть этих расходов.
Неверно считать, что расходы предприятия ограничиваются стоимостью этого основного средства.
При прямой покупке расходы представляют собой выплату полной стоимости при приобретении имущества и налога на имущество. Кроме этого, поскольку покупка имущества происходит за счет чистой прибыли организации или предприятия, то это означает, что уплаченный ранее налог на прибыль также удорожает сделку.
При получении кредита на покупку имущества расходы представляют собой выплату основной суммы долга процентов по кредиту, налога на имущество, страховка залога, оценка залога, комиссия за открытия счетов, обслуживание, рассмотрение заявки.
При лизинге расходы состоят из ряда лизинговых платежей (в т.ч. авансовый платеж), выплачиваемых в течение нескольких лет, выплаты выкупной стоимости по окончанию договора лизинга.

Также в расчетах по каждому варианту должны быть учтены следующие возможные затраты организации: транспортный налог, страхование имущества, налог на имущество (при лизинге меньше почти в 3 раза за счет ускоренной амортизации), таможенные платежи, расходы на доставку и т. д. При лизинге указанные расходы, как правило, входят в состав лизинговых платежей или оплачиваются самостоятельно, при выборе лизингополучателя.

2. Налоговая оптимизация

Действующим Российским законодательством предусмотрены особенности налогообложения при лизинге, позволяющие оптимизировать налоговые выплаты. Поэтому при расчете денежных потоков, связанных с обслуживанием лизинговой сделки, необходимо учитывать и экономию по налогам.

Прямая покупка:

При приобретении имущества в собственность за счет собственных средств расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль по налогу на прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость.
В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. Амортизация начисляется на общих условиях.
НДС возмещается в размере, рассчитанном от стоимости имущества.

Приобретение в кредит:

При приобретении имущества в собственность за счет кредитных средств, законодательством предусмотрена стандартная процедура начисления амортизации.
Как и в любом другом случае возможна ускоренная амортизация при эксплуатации этого имущества в агрессивной среде или в условиях повышенной сменности (максимальный коэффициент не выше 2). Таким образом, в большинстве случаев возможность ускоренной амортизации собственного имущества законодательством не предусмотрена.
В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. Амортизация, как и в случае прямой покупки, начисляется на общих условиях.
При приобретении имущества в собственность за счет кредитных средств расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль по налогу на прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость, а также часть процентов по кредиту.
НДС возмещается также в размере, рассчитанном от стоимости имущества.

Приобретение в лизинг:

Важнейшим преимуществом приобретения оборудования в лизинг является право сторон лизингового договора применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3, как при линейном, так и при нелинейном методе начисления амортизации для целей налогообложения (согласно п. 7 ст. 259 НК РФ).
Применение механизма ускоренной амортизации позволяет лизингополучателю существенно уменьшить выплаты по налогу на прибыль в первые годы после приобретения основных средств.
Также за счет ускоренной амортизации уменьшается размер налога на имущество, подлежащего к уплате Лизингодателем (или Лизингополучателем, если имущество числится на его балансе), что ведет к уменьшению затрат Лизингополучателя.
Возможность отнесения лизинговых платежей Клиента в полном объеме на себестоимость продукции (гл, 25 НК РФ). Что значительно снизит налог на прибыль. И при выборе расчета «все включено» (страховка, транспортный налог, налог на имущество) еще больше снизит налог на прибыль.
НДС возмещается в размере, рассчитанном от общего размера лизинговых платежей и соответственно больше, чем при кредите и покупке.
Приобретение оборудования в лизинг позволяет организации или предприятию долгосрочно планировать свои затраты.

Сравнение процесса и срока оформления сделки:

При приобретении имущества за счет собственных средств технология реализации сделки представляется наиболее простой. В данном случае покупатель оплачивает продавцу технику напрямую и в течение оговоренного времени получает ее. Срок реализации сделки зависит в основном от наличия техники у продавца и наличия денег у покупателя.

При приобретении имущества за счет кредитных средств ситуация заметно осложняется:

Во-первых, при обращении в банк необходимо подготовить внушительный комплект документов;
Во-вторых, деньги банк выдаст только при наличии твердого залогового обеспечения (составляющего до 150- 200% от запрашиваемого кредита);
В-третьих, если банк и примет положительное решение о кредитовании, срок со дня обращения в банк до момента выдачи денег может составить 2-3 месяца, а иногда и до полугода.

При лизинге процесс оформления происходит немногим дольше, чем при прямой покупке, но значительно проще и быстрее, чем при кредите.

Для заключения лизинговой сделки требуется меньше гарантий, чем для получения банковского кредита, так как собственность на имущество в период действия договора лизинга остается за лизингодателем.

Одновременно лизинг решает дополнительно ряд задач, которые при прочих вариантах приобретений также занимают изрядное количество времени — страхование, постановка на учет, ТО и т. д.

Таким образом, для того чтобы корректно сравнить кредит и лизинг, необходимо рассчитать совокупные расходы и льготы при каждом источнике финансирования, учитывая вышеизложенные факторы.

Основные отличия между лизингом, кредитом и покупкой:

*затратами признаются проценты в размере, не превышающем более чем на 20% среднюю ставку по аналогичным обязательствам, при отсутствии информации о сопоставимых долговых обязательствах предельная величина процентов, признаваемых расходами, принимается равной ставке рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза, — если обязательство выдается в рублях, и равной 15%, если обязательство выдается в валюте (п.1 ст.269 НК РФ)

** сумма основного долга (тело кредита) и сумма начисленных процентов отражаются в бухгалтерской отчетности предприятия в полном размере.

*** кредиторская задолженность отражается в бухгалтерской отчетности предприятия по мере начисления лизинговых платежей

Рассмотрим на примере сравнение трех способов приобретения имущества:

Предмет лизинга:

Наименование	Кол-во	Цена без НДС	Стоимость с НДС	Коэффициент ускорения
Имущество	1	847 458	1 000 000	3,0

Условия лизинга:

Условия аванса	20%	Периодичность платежей, мес.	Ежемесячно
Авансовый платеж, руб.	200 000	Балансодержатель	Лизингодатель
Кредитная ставка, %	16%	Транспортный налог	Не учтено
Срок лизинга, мес.	24	Страхование	Не учтено
Лизинговая комиссия	2%	Дополнительные расходы	Не учтено
Дата периодических платежей	10	Таможенное оформление	Не учтено

Затраты Клиента в течение срока лизинга (24 мес.):

Лизинг	Кредит	Покупка
Платежи поставщику (аванс)	200 000	200 000	1 000 000
Лизинговые платежи	1 029 864	—	—
Налог на имущество	2 347	29 985	29 985
Транспортный налог	—	—	—
Погашение кредита	—	800 000	—
Погашение процентов	—	135 194	—
Страхование	—	—	—
Дополнительные расходы	—	—	—
Возмещение НДС	— 187 606	— 152 542	— 152 542
Снижение налога на прибыль	— 250 140	— 107 440	— 74 993
ЗАТРАТЫ за срок лизинга	792 117	905 198	802 450

Итоговые значения отражают сальдо денежных потоков Лизингодателя на время окончания договора лизинга (24 месяца) по каждому из рассматриваемых вариантов. Как видно из расчета, затраты в течение 24 месяцев при лизинге значительно ниже затрат при кредитовании, а также ниже чем затраты при покупке за счет собственных средств.

Чем лизинг отличается от кредита

В данном материале рассмотрим разницу между кредитом и лизингом, а также сходства данных финансовых операций.

Покупка автомобиля стала не роскошью, а необходимостью для большинства граждан нашей страны. Ведь наличие машины помогает развивать бизнес и существенно экономить время при передвижении в отдаленные регионы.

Однако стоимость большинства автомобилей все еще остается высокой. Но в случае, когда накапливать средства и ждать нет возможности, рациональным выходом из ситуации станет покупка в кредит.

Для того чтобы избежать огромных процентных ставок, а также понять, на что следует обратить внимание при заключении договора с банком, мы рассмотрим все основные аспекты и способы приобретения транспортного средства.

А также проанализируем, в чем разница между кредитованием и лизингом, и какие преимущества имеют юридические лица при оформлении необходимых документов.

Что такое лизинг и кредит: определение

Многие из нас полагают, что кредит и лизинг это два разных названия единого процесса покупки. Однако это не так, ведь данные термины имеют разное определение и механизм действия:

Лизинг – это способ покупки транспортного средства или нежилой недвижимости с дальнейшей ежемесячной оплатой стоимости, которая разбивается на заранее установленный период. До момента окончательного внесения полной суммы, физическое или юридическое лицо приобретает статус арендатора данного объекта
Кредитование – способ покупки, при котором физическое или юридическое лицо ежемесячно выплачивает установленную часть от общей суммы стоимости покупки. При этом ответственность за расходы по обслуживанию предмета договора, в отличие от лизинга, несет то лицо, на чье имя было оформлено двустороннее соглашение

При заключении договора лизинга, владельцем авто становится та финансовая компания, которая предоставила возможность покупки с последующей оплатой частями. Таким образом, человек, на чье имя было оформлено соглашение, выступает арендатором до момента внесения последнего платежа.

Все услуги по оформлению страхового полиса, документации и технического обслуживания транспортного средства ложатся на плечи банка или финансового представителя. А средства, которые будут выплачены в дальнейшем, адресуются не продавцу, а организации, которая ранее выкупила данный объект.

Лизинг и кредитование

Стоит отметить, что и в случае заключения договора лизинга, и при оформлении кредитного соглашения, кроме основной части от разбитой первоначальной стоимости автомобиля ежемесячно необходимо выплачивать процент за использование предмета договора.

Используя данные способы можно приобрести:

Маршрутные такси
Технические объекты (снегоочистители, подъемные краны)
Прицепы
Легковые и грузовые авто (новые и с пробегом)
Предметы сельскохозяйственной техники (тракторы, сенокосы)

Чем лизинг отличается от кредита: сравнение, отличие лизинга от банковского кредита простыми словами

Лизинг и кредит имеют ряд отличий, основываясь на которых, человек может принять решение о наиболее выгодном способе оформления покупки. Для того чтобы понять в чем разница между данными видами заключения сделки, необходимо проанализировать достоинства и недостатки каждого из них. Существенными преимуществами лизинга являются:

Предметом договора для заключения лизинга может служить большее количество доступных объектов, нежели при оформлении кредита
Срок рассмотрения поданного заявления варьируется от 1 до 4 недель
Поиск и выбор товара ложится на плечи представителей лизинговой компании
Время, затраченное на амортизацию, не превышает 3 лет
Срок осуществления ежемесячных выплат может достигать 5 лет
Оформление страхового полиса и технического осмотра автомобиля входит в пакет услуг лизингового договора
До момента полного выкупа желаемого объекта у компании, человек освобождается от уплаты имущественного налога
В начале оплаты обязательной ежемесячной суммы, физическое или юридическое лицо выступает в роли арендатора, поэтому покупку комплектующих деталей и техническое обеспечение транспортного средства оплачивает фирма, с которой был заключен договор
При возникновении финансовых неудобств, арендатор может согласовать изменение суммы ежемесячной оплаты, а также продлить или уменьшить срок действия соглашения
Поскольку НДС входит в сумму ежемесячной выплаты, в некоторых случаях ее могут вернуть плательщику
Возможность приобрести поддержанное транспортное средство
Отсутствие минимальной залоговой суммы

К негативным характеристикам лизинговых услуг относят:

Перед оформлением соглашения сотрудники компании проверяют кредитную историю
Арендатор не имеет права распоряжаться и владеть лизинговой покупкой до момента последней выплаты

К положительным сторонам кредитования относят:

Возможность быстрого оформления покупки в отделении банка
Человек может владеть и распоряжаться автомобилем, если он не выступает в роли залога
Возможность самостоятельного выбора срока действия соглашения и суммы ежемесячной выплаты
Минимальная сумма аванса может варьироваться от 10 до 30%
При оформлении разрешения в банке, человек имеет право выехать за границу на кредитованном автомобиле
По соглашению транспортное средство можно продать
В случае досрочного погашения дополнительная комиссия и проценты не начисляют

Однако кредитование имеет и ряд негативных характеристик. Среди них выделяют:

При оформлении кредитного договора сотрудники банка не занимаются решением вопросов о поиске и выборе товара
Отсутствие возможности приобретения подержанного транспортного средства
Время, затраченное на амортизацию, варьируется в пределах 6-7 лет
Отсутствие возврата НДС
Срок рассмотрения заявки от 3 до 6 недель с момента подачи
Страховой полис необходимо выбирать по соглашению обеих сторон
Сотрудники проверяют кредитную историю
Изменить условия договора и продлить срок выплат нельзя
Переоформить автомобиль на другое лицо можно, однако для этого потребуется разрешение компании, выдавшей кредит
При покупке обязательным фактором является уплата имущественного побора в размере 2,2% от общей стоимости машины
Оплата технического осмотра и покупка комплектующих запчастей не оплачивается банком

Стоит отметить, что проценты за использование кредитных или лизинговых услуг могут существенно отличаться, в зависимости от каждой отдельной компании. Поэтому данный фактор невозможно отнести к положительным или отрицательным характеристикам.

Преимущества лизинга перед кредитом для юридических и физических лиц: описание, льготы

Лизинг имеет ряд преимуществ, которые выгодно отличают данный вид сделки от кредитования. Благодаря этим факторам, и физические, и юридические лица получают больше, чем просто аренду с дальнейшим выкупом объекта, в процессе заключения соглашения. К положительным сторонам оформления лизинга для компаний и индивидуальных предпринимателей относят:

Отсутствие внесения обязательной залоговой суммы
Возможность быстрого заключения договора
Выплаты лизинговой суммы не оказывают влияния на баланс активов
Возможность воспользоваться быстрой амортизацией
Юридические лица могут вернуть ранее уплаченную сумму НДС
Любое авто может быть выкуплено лизинговой компанией, в том числе подержанное
Срок действия договора и суммы ежемесячной выплаты оговариваются индивидуально

Для граждан нашего государства при покупке лизингового авто предусмотрена возможность участия во всероссийской льготной программе. Однако существует список выполнения обязательных условий для ее получения:

Размер субсидии должен составлять 10% для одного транспортного средства
Период участия в программе не должен превышать 3 лет
Предметом договора могут стать только те автомобили, которые при изготовлении прошли процесс сборки на территории Российской Федерации
Сумма субсидии не превышает 550 тыс. рублей для одного авто, и не выше 10 млн. для одного арендатора
В программе могут участвовать заемщики легковых, грузовых и других видов автомобилей, включая тех, которые имеют прицеп

Также с целью получения льгот для оформления лизинга необходимо ознакомиться со следующими правилами:

Участник программы имеет право выбрать автомобиль самостоятельно
Машина может относиться к иностранному или отечественному бренду, но в обязательном порядке – быть собранной на территории нашего государства
При разрыве договора арендатор не портит собственную кредитную историю
Для проведения данных сделок фирма обязана иметь сертификат, подтверждающий разрешение от Минпромторга
Размер первой оплаты может варьироваться в зависимости от класса и возраста машины
ОСАГО является обязательным
На размер ставки будет влиять возраст и марка транспортного средства
Стать участником программы могут и физические, и юридические лица
КАСКО не является обязательным элементом оформления

Индивидуальные предприниматели и компании имеют ряд своих преимуществ и особенностей, которые влияют на возможность получения льготных условий. Среди них:

Юридические лица должны быть зарегистрированы в ЕГРЮЛ и вести деятельность не менее 6 месяцев
Размер суммы НДС, которую можно вернуть равняется 18% от общей стоимости
Вносить данные в декларацию о покупке не нужно

Среди организаций, которые сотрудничают с всероссийской льготной программой:

ВТБ Лизинг – первый платеж от 10 до 39%
Major Лизинг – от 10 до 49%
РЕСО – варьируется в пределах 0-50%
Европлан – первичная оплата минимум 10%
КАМАЗ – обязательная сумма не менее 20% от общей стоимости

Сравнение лизинга и коммерческого кредита: пример, налоговые вычеты

Условия коммерческого кредита и лизинговые предложения существенно отличаются при заключении договора, как с физическими, так и с юридическими представителями. Суть кредитования обусловлена возможностью приобретения автомобиля в рассрочку. Действия лизинговых компаний могут охватывать следующие цели составления соглашения:

С целью использования авто для предоставления услуг другим лицам
Человек может оформить данный вид сделки с целью дальнейшего выкупа
С целью долгосрочной аренды транспортного средстваКоммерческий кредит отличается от лизинга в следующих характеристиках:

Для амортизации при кредитовании понадобится не менее 5 лет, в то время как с договором лизинга максимальный срок – 3 года
Первоначальный взнос является обязательным при оформлении кредитного соглашения, а лизинговые компании в нем не нуждаются
Лизинг позволяет арендовать авто на время и в дальнейшем, вернуть его на баланс фирмы
Кредиторы не рассматривают предложения об оформлении договора, в котором товаром выступает авто с пробегом, в то время как лизинговые фирмы соглашаются на их выкуп
Юридические лица могут вернуть 18% от суммы оплаты НДС при наличии лизингового договора
Период рассмотрения заявления в банках гораздо дольше
При лизинге предусмотрена смена срока действия договора и сумма выплат

В качестве примера возьмем новое авто стоимостью 2 млн рублей. При заключении кредитной сделки ежемесячный платеж составит – около 80 000 тыс., в то время как при лизинговой покупке – 40 000 рублей.

При этом предугадать сумму, которая может быть потрачена на техническое обслуживание и осмотр автомобиля купленного в кредит невозможно.

А в случае поломки или замены каких-либо механизмов, лизинговая компания понесет все расходы самостоятельно.

Однако в процессе расчета учитывалась сумма, которая предусмотрена в случае возврата транспортного средства на баланс лизинговой организации. Если ваша цель – приобрести машину, то ежемесячный платеж не будет отличаться от ежемесячного банковского взноса.

Что выгоднее, лучше для покупки грузового автомобиля: кредит или лизинг

В зависимости от цели оформления договора лизинга, грузовой автомобиль, а также его комплектующие могут находиться в долгосрочной аренде или использоваться с целью дальнейшего приобретения. При кредитовании транспортное средство обязательно необходимо выкупить. Основываясь на положительных и отрицательных сторонах обоих способов заключения сделки, можно выделить следующие факторы:

При лизинговом соглашении вы сможете сэкономить личные средства на техническом обслуживании автомобиля
Существует несколько факторов, которые смогут уменьшить стоимость авто, находящегося во владении лизинговой компании
Из-за работы с тяжелым грузом транспортное средство может преждевременно выйти из строя, поэтому быструю замену можно оформить при помощи договора лизинга
Существует множество лизинговых предложений, где вы самостоятельно сможете выбрать необходимую грузовую машину из рекомендованного списка с использованием государственных льгот
Лизинговые фирмы предоставляют выкуп и длительную аренду спецтехники и оборудования, поэтому вы сможете сэкономить свои средства
Оформление документов занимает минимальное количество времени
Вы можете выбрать авто с пробегом для длительной аренды без переплаты

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод: выбирать кредитование или лизинг необходимо в зависимости от целей и дальнейших планов. В случае покупки, сумма в обоих случаях не будет отличаться кардинально.

Но если вы планируете использовать автомобиль не более 5 лет, то стоит выбрать лизинг.

Ведь при минимальной ежемесячной оплате, вы сможете заработать на данном авто значительно больше, не потравив время и средства на оформление документов.

Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel

Лизинг или кредит — что выгоднее? Калькулятор расчета лизинга для юридических лиц и ИП на нашем сайте поможет сделать правильный выбор. Вы узнаете о преимуществах лизинга перед кредитом не на словах, а на цифрах.

Если Вы физическое лицо, то можете просто сравнить итоговую ставку по лизингу по сравнению со ставкой кредита, которую предлагает Вам банк. Рассчитайте лизинговый платеж в этой модели онлайн.

На мобильном устройстве рекомендуем использовать этот калькулятор платежей по лизингу.

В файле Эксель ниже представлена модель сравнительного расчета затрат для выбора наиболее экономичного способа приобретения имущества — в кредит или в лизинг на срок до 10-ти лет. Основные изменяемые параметры в модели задаются в ячейках, закрашенных желтым цветом. Вы можете обновлять данные прямо на сайте, получая пересчет.

Вы можете скачать расчетную модель в формате MS Excel нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.
Модель дает возможность анализа эффективности каждого из способов приобретения имущества для организаций, использующих общую и упрощенную системы налогообложения, а также с учетом применения таких специальных налогов как налог на имущество и транспортный налог.

Предусматривается возможность выбора построения графиков для кредита и лизинга в виде аннуитетных (ежемесячно равных) или дифференцированных (снижающихся ежемесячно) платежей.
Модель может быть использована для проверки «адекватности» коммерческих предложений от банков и лизинговых компаний с учетом скрытых затрат, связанных с разностью налогообложения двух схем.

Зачастую задать в модели график, полностью соответствующий предложению финансовой компании (банка или лизингового оператора) невозможно, поскольку они используют свои собственные методики расчета затрат. Поэтому в расчетных графиках предусмотрено несколько «желтых» полей, которые могут быть исправлены вручную для получения финального сравнения затрат по схемам.

Общая информация и понятия кредита и лизинг

Кредит — предоставление банковским учреждением физическому либо юридическому лицу денежной суммы для покупки требуемых товаров, мощностей, автомобилей и прочего имущества. Средства подлежат возврату с процентами согласно договору кредитования.

Лизинг — услуга, при которой ИП либо юридическое лицо берет имущество в аренду на длительный срок с возможностью последующего выкупа. Схема с обязательным последующим выкупом называется финансовым лизингом (в этом ее отличие от операционного лизинга – простой аренды). Цепочка взаимоотношений разных сторон выглядит так:

Компания, предоставляющая данный сервис (лизингодатель), покупает дорогостоящую технику или оборудование у производителя. Также предметом отношений лизинга могут выступать торговые площади, здания и проч., кроме участков и природных объектов.
Предприниматель либо представитель организации обращается в лизинговую компанию, собрав необходимые документы. Обязательным условием является первый взнос (аванс), эта цифра составит от 5 до 20% от полной стоимости.
Сделка завершается подписанием арендного договора с указанием процента вознаграждения и срока действия. Предмет договора передается в пользование арендатору на оговоренный период времени.

Оба термина относятся к финансовым инструментам, которые позволяют без внесения полной суммы получить необходимый транспорт или оборудование в пользование. Каждая из услуг обладает своим перечнем преимуществ и недостатков.

Достоинства лизинга перед кредитом

Полноценное развитие фирмы не обходится без финансовых затрат на покупку дополнительного оборудования или транспорта, информационную поддержку, компьютерное обеспечение и т.д.

Свободными средствами располагают единицы предпринимателей, однако выход всегда есть: даже если денег не хватает, всегда можно воспользоваться такими услугами как кредит или лизинг.

Что выгоднее, необходимо рассматривать по нескольким показателям. Разберем выгоды лизинга перед кредитом.

Условия предоставления

Кредитная деятельность банковской системы регламентируется условиями предоставления крупных займов предпринимателям и ООО.

Так, чтобы взять в кредит сумму, требуемую для осуществления закупки имущества, необходимо подать в банк пакет документов, балансовые показатели, причем копии должны быть заверены у нотариуса. В итоге только сбор данных и нотариальное заверение займет минимум неделю.

Рассмотрение документации банком занимает 2-3 недели, в течение которых тщательно изучаются экономические показатели, официальные отчеты и бумаги.

Лизинговые компании также требуют подтвердить платежеспособность, однако здесь к клиенту относятся более лояльно.

Лизингодатель рассматривает не только «сухие» документы, при изучении данных клиента учитываются все положительные моменты, а в том числе неофициальный доход. Это связано с тем, что предмет лизинга всегда ликвиден для страховой компании, т.к.

обычно она специализируется на приобретении таких объектов. Это означает, что лизинговая компания меньше опасается дефолта заемщика.

Подтверждение передачи имущества в финансовую аренду осуществляется в срок до 1 недели в 90 % сделок с малым процентом отказов.

Залоговое обеспечение

Получение кредита на покупку автомобиля или техники предусматривает, что предмет договора переходит в собственность заёмщика, однако, он считается залогом до полной выплаты займа с учетом процентов.

То есть, при отказе от внесения очередных платежей предмет, приобретенный за счет кредита, может быть изъят банком через суд (а с недавних пор – еще и во внесудебном порядке, при наличии такого в условиях договора).

Нецелевой денежный кредит предоставляется банком исключительно под залог недвижимости, транспорта, основных средств, товара в эквиваленте стоимости. При отсутствии подходящего залога в кредите будет отказано.

Лизингодатель же остается владельцем (но не собственником) предмета аренды в течение всего срока действия договора, поэтому залог при лизинге требуется крайне редко.

Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика

Ставка по лизингу и кредиту отличается незначительно, однако, проценты в договоре лизинга начисляются по простой схеме, предполагая одинаковый размер ежемесячного вознаграждения либо дифференцированную схему. Лизингополучатель всегда видит итоговый график платежей, может просить предусмотреть отсрочку в данном графику.

Кредит — совсем другое дело, здесь за малым процентом может скрываться дополнительная единовременная комиссия. К ставке, которой оперируют кредитные специалисты, могут добавиться:

страхование предмета договора, рисков заёмщика, жизни и трудоспособности ИП и т.д., данные платежи составят 1-2% от суммы кредита в месяц;
единоразовая комиссия за предоставление кредита, которая входит в общую сумму и погашается с «телом» займа.

В договоре с лизинговой компанией можно оговорить отсрочки по ежемесячным платежам и скорректировать их размер, если работа фирмы приносит сезонный доход.

Для банка такой подход – практически исключен.

Комплексное обслуживание

Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание.

Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.

К примеру, к лизингу автомобиля могут быть включены обслуживание на ТО, страховку, расходы на топливо, налоги и прочие расходы. Преимущество заключается в том, что все затраты равномерно распределяются на срок действия договора, избавляя получателя услуг от крупных единоразовых выплат.

Если фирма арендует автопарк, лизинговая компания может взять на себя расходы на содержание транспорта и его бесперебойную работу.

Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль

Срок амортизации грузового и специализированного транспорта с объемом двигателя свыше 3,5 л при лизинге по сравнению с условиями стандартных программ кредитования снижается с 5-7 лет до 21 мес. и 7-10 лет до 29 мес. соответственно.

Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.

Что касается кредита, затраты на его погашение частично покрываются начислением амортизации. В отличие от лизинга, платежи по кредитам нельзя в полном объеме отнести к затратам, часть процентов переносится на прибыль. Данная сумма рассчитывается как разница между банковским процентом и ставкой рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на максимальный коэффициент 1,8 (в иностранной валюте — 0,8).

Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН

Законодательство о лизинге позволяет принимать входящий НДС к зачету ежемесячно по мере уплаты платежей по лизинговому договору, в то время, как кредитный договор – только в конце, при постановке предмета на баланс организации.

Основное отличие также состоит в том, что проценты по кредиту не облагаются НДС, а значит их нельзя принять к зачету при уплате НДС организацией. В то время как при длительном сроке кредитования или лизинга, проценты составят очень значительную часть всей суммы сделки. Это очень важное экономическое преимущество лизинга для плательщика НДС.

Скидки от поставщика

Кредитные программы не предусматривает скидки на оплату товара для предпринимателей и организаций, акционные предложения доступны только частным лицам.

Лизинговые компании же могут предложить оборудование или авто по специальному предложению. Это объясняется тем, что такие организации часто закупают продукцию непосредственно у поставщика оптом, то есть по сниженной цене. В свою очередь, лизингодатель может сдать ее в аренду на выгодных условиях и при этом не остаться в минусе.

Самый яркий пример — лизинг с нулевым удорожанием, то есть по истечению срока договора клиент выходит на розничную стоимость предмета договора, несмотря на заемное финансирование. Чаще всего такой метод применяется при автомобильном лизинге, в итоге после нескольких лет использования транспортного средства лизингополучатель за весь период оплачивает сумму нового авто в салоне.

Недостатки лизинга

Стоимость финансирования

Так как длительная аренда не является бесплатной для самой лизинговой компании, а лизингодатели, как известно, сами привлекают заемное финансирование, то в среднем стоимость финансирования у лизинговых компаний выше, чем ставка кредитования у банка. Что, впрочем, обычно компенсируется скидками от поставщиков, налоговыми выгодами, а также увлечением срока договора.

Начисление НДС на УСН

НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.

Предмет лизинга — собственность лизинговой компании

Заключение договора лизинга означает лишь передачу его предмета во временное пользование клиенту, при этом он остается собственностью лизингодателя. Арендуемое имущество может эксплуатироваться в полном режиме, однако, несвоевременная оплата лизинговых платежей и просрочки без согласования с лизингодателем могут привести к его изъятию.

Компания, владеющая правами на собственность, имеет право забрать предмет договора без судебного решения в связи с грубым нарушением условий договора и эксплуатации.

И лизинг, и кредит применимы в современной практике компаний. Чтобы сделать верный выбор, внимательно изучите рынок предложений, задавайте вопросы, сделайте сравнительный расчет и привлекайте компетентных специалистов.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Среди отечественных потребителей стремительно набирает популярность относительно новая финансовая услуга, известная как лизинг. Чаще всего в лизинг покупают автомобили. Для лучшего понимания сути предложения ознакомьтесь со сравнительной характеристикой особенностей покупки транспортного средства в лизинг и традиционный кредит.

Основные сведения о лизинге

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Лизинг работает по предельно простой схеме: клиент получает транспортное средство в длительную аренду с правом дальнейшего выкупа. То есть лизинг является своего рода ипотекой на транспортное средство.

Механизм действия следующий: клиент берет интересующий его предмет в лизинг и регулярно вносит установленную владельцем арендную плату в счет дальнейшего выкупа.

За арендодателем сохраняется право проверки порядка использования его собственности. В случае если арендатор нарушает условия договора, предмет аренды может быть изъят.

То есть до момента полного закрытия лизинга клиент не является владельцем вещи.

Однако и арендой в традиционном смысле лизинг не является. Отличия становятся заметны еще на этапе оформления договора. Простой договор аренды может быть заключен на любое время, лизинг же (за исключением т.н.

оперативного лизинга) оформляется на срок, примерно соответствующий 50%-й амортизации вещи по моральному износу. Только при таких условиях сотрудничества кредитодатель остается в выигрыше.

Ориентироваться же на физический износ не имеет смысла: продать бывшую в употреблении вещь с сохранением выгоды невозможно.

Как распоряжаться предметом аренды по истечению срока договора решает в большинстве ситуаций клиент. При желании он может выкупить вещь по остаточной стоимости и стать законным собственником предмета либо же вернуть его кредитору и уже тот будет распоряжаться предметом лизинга на свое усмотрение.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг и кредит: общие моменты

Общие моменты между лизингом и обыкновенным кредитом ограничиваются платностью, срочностью и возвратностью обоих предложений.

В процессе эксплуатации предмет лизинга исчерпывает больший процент своей рыночной цены. Ввиду этого, выкупная доля изначально закладывается в арендную плату. Эта же доля гарантирует возвратность: в случае если арендатор захочет стать собственником предмета, изначальный владелец при любых обстоятельствах получит начальную стоимость вещи и некоторый заработок сверху.

Различия между автокредитом и лизингом

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Сравнение лизинга и кредита

Лизингом называются взаимоотношения между дателем и получателем предмета лизинга, на основании которых компания покупает некоторую вещь за собственные средства и передает ее лизингополучателю в личную эксплуатацию за установленное вознаграждение.

Получатель лизинга владеет вещью в течение времени, установленного контрактом, и отчисляет вознаграждение в пользу фирмы с утвержденной периодичностью.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Отдельного рассмотрения заслуживает программа оперативного лизинга. Ее ключевыми особенностями являются:

сравнительно краткий срок действия контракта (обычно не более трех лет), благодаря чему полный износ предмета лизинга исключается;
кредитор не покрывает свои затраты на покупку, обслуживание и амортизацию имущества с одного договора;
у получателя, как правило, нет права на выкуп вещи в будущем;
за получателем остается право расторжения контракта в любое время.

Ответственность за порчу имущества либо его утерю обычно несет лизингодатель.

Традиционный же кредит является целевым займом, выдаваемым банком клиенту на утвержденных контрактом условиях. Средства на покупку не выдаются заемщику лично: банк перечисляет их в пользу продавца.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Среди ключевых особенностей целевого автомобильного кредита следует выделить следующие моменты:

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

транспортное средство сразу переходит в собственность клиента;
риски в отношении поломки, угона и потери предмета кредита несет заемщик;
банк получает прибыль в виде процентов, уплачиваемых клиентом. Как правило, в течение первых нескольких месяцев (иногда лет) клиент выплачивает исключительно проценты по кредиту, а основной долг, при этом, практически не снижается. Банки идут на это с целью получения максимальной прибыли в случае, если клиент решит погасить кредит раньше срока.
Транспортное средство сразу переходит в собственность клиента

Среди ключевых различий между лизингом и обычным автокредитом необходимо выделить следующее:

кредиты могут выдавать исключительно банки. Право предоставлять лизинг есть у физических лиц и специализированных фирм;
собственником лизингового транспортного средства остается лизингодатель. При оформлении же автокредита машина становится личной собственностью клиента сразу;
условия договора автокредитования, как правило, обязывают клиента покупать полное КАСКО за личные средства. В случае же с лизингом затраты по страхованию несет лизингодатель. Аналогично обстоит ситуация и в отношении ремонта и технического обслуживания транспортного средства.

Главное же различие между лизингом и автокредитом заключается в сути данных договоров. Цель автокредита – выкуп транспортного средства с его освобождением от залоговых обременений. Задачи же лизинга сводятся к максимально возможному извлечению полезных характеристик транспортного средства и уменьшению расходов на его эксплуатацию.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Расчет расходов по кредиту и лизингу, пример

Преимущества лизинга перед автокредитом

Оформляя лизинг, клиент получает следующие преимущества:

возможность сэкономить на налогах;
отсутствие необходимости дополнительного залогового обеспечения;
более лояльное отношение со стороны кредитора;
большой перечень дополнительных услуг (бесплатная замена резины, масла, оплата технического обслуживания и т.д.).

Недостатки лизинга перед автокредитом

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Недостатки лизинга перед автокредитом

Кроме преимуществ, лизинг имеет несколько весомых недостатков перед традиционным автокредитом, которые тоже нужно обязательно принимать во внимание на этапе выбора способа финансирования.

Первый недостаток – лизингополучатель не становится собственником предмета кредитования. Получателю разрешается пользоваться имуществом на протяжении действия договора, однако владельцем вещи он не является. Любого рода действия по отношению к имуществу должны предварительно согласовываться с фирмой-собственником.

При нарушении установленных условий эксплуатации вещи и прочих положений договора, владелец имеет право отозвать предмет лизинга.
Помимо этого, у лизингополучателя нет права предоставлять вещь как залог при оформлении иных кредитов.
Второй большой минус – на вещь, оформленную в собственность по лизингу, могут налагаться взыскания по обязательствам фирмы.

На вещь, оформленную в собственность по лизингу, могут налагаться взыскания по обязательствам фирмы

Юридически собственником имущества остается лизингодатель. При желании он может применить его, к примеру, в качестве залога при оформлении кредита на свои нужды

Если у лизинговой фирмы появятся денежные трудности, у кредиторов будут все законные полномочия для обращения в суд с иском об изъятии предмета, представленного в качестве залога по договору кредитования.

Одновременно с этим вещь будет обременена лизинговым контрактом, в соответствии с которым за лизингополучателем сохранится формальное право эксплуатации имущества, но при таких обстоятельствах его использование будет существенно затруднено.

Поэтому при подписании контракта лизинга нужно не только изучать продиктованные положения договора, но и обращать отдельное внимание на надежность и стабильность лизингодателя.

Третий значительный недостаток – платежи по лизинговому договору облагаются НДС. Для сравнения: выплаты по стандартному автокредиту такому налогообложению не подлежат. Данный факт не создаст никаких проблем, если получатель лизинга и так платит НДС и может предъявить уплаченный своевременно налог к зачету.

Если же получатель лизинга освобожден от обязательств по уплате НДС (к примеру, если он физическое лицо, либо же работает по упрощенной схеме налогообложения и т.п.), из-за НДС, уплаченного в зачете лизинговых платежей, расходы увеличатся.

Ввиду всего вышесказанного у лизинга, как варианта финансирования инвестиций, есть ряд преимуществ и слабых сторон, значимость которых необходимо оценивать индивидуально для клиента и конкретной сделки.

Изучив особенности финансовых продуктов, можно подвести итоги и сделать вывод о том, какая программа является более выгодной для обычного потребителя.

Сравнение лизинга и кредита

Что же лучше?

Лизинг считается выигрышнее, чем автокредит, по ряду причин.

Во-первых, при оформлении лизинга на кредитную историю клиента, как правило, никто не обращает внимания. Также лизинговые компании обычно не требуют от клиента справок о доходах, поэтому данный метод отлично подходит получателям «серой» зарплаты.
Во-вторых, лизинговые компании дают ответ на заявку клиента в течение нескольких рабочих дней. Для сравнения: банки могут заниматься рассмотрением заявки о выдаче ссуды на покупку транспортного средства в течение нескольких недель.
В-третьих, получателю лизинга не нужно брать на себя обязательства по оформлению автостраховки и постановке транспортного средства на учет.
В-четвертых, автовладелец защищен от разного рода убытков и прочих непредвиденных обстоятельств, т.к. все финансовые риски и обременения лежат на лизингодателе.

При прочих равных обстоятельствах оперативный лизинг является более выигрышным вариантом приобретения транспортного средства по сравнению со стандартным автокредитом. Лизинг позволяет сэкономить время на оформлении разного рода документов и избавляет от затрат на страховку, обслуживание автомобиля, его ремонт и т.д.

Лизинг позволяет сэкономить время на оформлении разного рода документов и избавляет от затрат на страховку, обслуживание автомобиля, его ремонт

Таким образом, лизинг – это лучшее решение для всех, кто хочет получить в свое распоряжение автомобиль, не обременяя себя при этом денежными рисками и убытками.

УсловиеОписание

Аванс	от 0%
Срок автолизинга	от 12 до 36 мес.
Ежемесячные платежи	Равные или убывающие
Балансодержатель	Лизингодатель или лизингополучатель
Передача автомобиля в субаренду третьим лицам	Возможно
Финансовые документы	Обязательны
Предмет лизинга	Легковые автомобили

БанкСтавкаСрок, сумма, условия

Юни Кредит Банк	18,9%	Сумма от 100 000 до 2 000 000 руб. Срок до 7 лет. Подтв. не требуется, в своб. ф., 2-НДФЛ
ВТБ24	19,9%	Сумма от 140 000 до 5 000 000 руб. Срок от 1 года до 7 лет. Подтв. в своб. ф., 2-НДФЛ, 3-НДФЛ
РоссельхозБанк	19 – 24%	Сумма от 100 000 до 3 000 000 руб. Срок от 1 месяца до 5 лет. Подтв. по ф. банка, 2-НДФЛ
Росбанк	22,8 – 24,3%	Сумма от 60 000 до 5 000 000 руб. Срок от 6 месяцев до 5 лет. Подтв. не требуется, по ф. банка, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ
Альфа-банк	25,99 – 26,49%	Сумма от 112 000 до 3 000 000 руб. Срок от 1 года до 3 лет. Подтв. в своб. ф., по ф. банка, 2-НДФЛ

Что такое Лизинг и Факторинг: Отличия понятий и сравнение

Факторинг – расценивается банком как кредит тому, кто его просит. Это может быть как компания, которая выполнила свою работу, и просто ожидает оплаты за нее, так и организация, нуждающаяся в денежных средствах, причем срочно.

Факторинг высоко ценится 80% финансового рынка, и если он есть в списке услуг той или иной организации, покупатель сразу же идет заказывать его. Это происходит из-за высокой рентабельности данной процедуры, и ее практичности для многих компаний.

В факторинге нет ничего зазорного или опасного, все происходит по договору сторон, т.е. по взаимной договоренности и понимании. Если одну из трёх сторон что-то не устроит, она может разорвать контракт, и никому ничего не будет должна, конечно же, при учете того, что ей еще не успели выплатить деньги.

В факторинге у каждого есть своя роль, и обязательства к ней, как и в любом другом финансовом процессе. В нем нет посредственных персонажей и тех, кто просто косит таким образом «зеленую капусту». Если банк или организация хочет, чтобы ей доверяли, она должна соблюдать условия договора. Также происходит и с остальными участниками этого соглашения.

Факторинг находит применение, как у мелких фирм, так и у больших компаний, в различных сферах и местах применения. Его могут задействовать даже организации, капитал которых насчитывает более 1 миллиарда рублей, а филиалы открыты по всей России.

Сейчас факторинг это операция, без которой не обходится 60% сделок на финансовом рынке, и это преимущественно заслуга его практичности, а не раскрученности и масштабной реализации. Сложно представить себе как будет обходиться компания, без этой услуги, ведь ситуации бывают разные, а выходов зачастую два.

Что такое лизинг

Лизинг – более распространенное понятие, используемое даже обычным человеком, в повседневной жизни.

Лизинг – по простому это арендовать что-либо на короткий или долгий срок, и если клиент захочет, он сможет потом выкупить желанное авто, квартиру и прочие предметы жизнедеятельности.

По сути, от слова «лизинг» пошли такие понятия как «покупка автомобиля», «съемное жилье» и тому прочие. Этот термин поглощает половину финансовой жизни практически любого человека, ведь практически везде ему надо что-то арендовать и покупать.

Сегодня он купил наушники, завтра взял в прокат автомобиль, послезавтра снял жилье, а через неделю уже приобрел целый бизнес в виде компании или производства. Вот так вот быстро иногда может проходить финансовая жизнь обычного человека, что довольно не удивительно для нашей страны.

Термин «лизинг» часто употребляется в финансовых и юридических сферах, например, сотрудниками компании, занимающееся грузоперевозками. Бывают также случаи и когда сами люди, которые имеют непосредственное отношение к купле/аренде вещей, используют его, но не так часто.

Ведь, для того чтобы продать или сдать в аренду какую-либо вещь не является необходимым употреблять в своей деловой речи слово «лизинг», сделка может пройти и пройти довольно-таки успешно, и без него.

Если обсуждать, какое из вышеупомянутых понятий чаще употребляется в финансово-юридической сфере, можно ответить, что лизинг, так как уже упоминалось, что он занимает, чуть ли не половину всей финансовой жизни человечества, и не признать этот очевидный факт нельзя было.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Отличия факторинга от лизинга

Ну, начнем с того, что, во-первых, лизинг и факторинг это практически два совершенно разных понятия, которые не употребляются вместе. Лизинг – это аренда или купля, а факторинг – это кредит или займ. Между ними есть общее только то, что они оба финансовые термины, и в обеих происходит передача чего-либо в чью-либо собственность, и больше ничего.

И так, лизинг – это аренда продукта, с последующей возможностью выкупа. В этом случае человек должен будет совершить платеж на остаточную стоимость, и завершить все как юридически, так и нотариально.

Факторинг – это процесс, при котором есть три стороны: принимающая, отдающая и руководящая. Каждая из них занимается своим делом, и выполняет определенную роль в этой операции, а вот какую роль, давайте сейчас разберем поподробнее.

Предположим, что мелкая фирма по осуществлению отделочных работ выполнила средний заказ, но денег за него так и не получила. Это могло случиться по разным причинам и обстоятельствам, но фирме уже надо заказывать новое оборудование и материалы, а средств для их закупки все еще нет.

В игру вступает такой себе «неравнодушный» банк, которому не все ровно на проблемы фирмы, и он готов дать всю или часть суммы (зачастую, которую затребует фирма) и погасить задолженность плательщика.

Но есть и третья сторона – компания, из-за которой собственно и начался весь этот сыр-бор. Если она согласна на такие условия, и готова заключить контракт, основным условием которого является выплата всей суммы до истечения окончательного срока, то стороны заключают взаимный договор, и расходятся по своим местам.

Теперь компания является должником не той фирмы, у которой заказывала услуги, а банка или организации, которая погасила их задолженность и переложила ее на себя. Разумеется, банк может затребовать дополнительные проценты за свою работу, так сказать – комиссию, но это не столь существенно, как может показаться на первый взгляд.

Принципиальное различие лизинга от факторинга заключается в том, что первое это краткосрочная или долгосрочная аренда, с последующей возможность выкупа арендуемой вещи. А факторинг это не что иное, как взятие небольшого кредита компанией, которая должна была выплатить средства за оказанные ей услуги.

Из вышесказанного мы можем сделать вывод, что сравнивать две абсолютно разные услуги – бессмысленно и не логично, так как в итоге все выходит так, как есть на самом деле.

Какая суть всех факторинговых сделок

Основная суть факторинга – сделать хорошо всем, и обеспечить полное взаимодействие между всеми участниками сделки. Эта фраза может пойти на лозунг любому среднестатистическому банку, у которого еще его нет, но было бы полезно заиметь.

Ведь, если организация или финансовое учреждение не может обеспечить принимающую сторону средствами на ее нужды, а отдающую сторону – деньгами на погашение этих самых нужд, то зачем она вообще пошла в эту сферу.

Факторинг завязан на доверии между сторонами, так как такой договор с посторонним человеком не заключишь, иначе будешь иметь серьезные последствия в будущем, которых не избежать при подобном сотрудничестве.

Важно помнить, что факторинг тем и отличается от лизинга – интересами и доверием. Тут все должно быть построено на взаимном интересе и доверии, тогда сделка пройдет удачно, а все ее участники останутся довольны ее исходом.

Факторинг призван для того, чтобы делать жизнь принимающей и отдающей стороны легче, и разгружать рынок. В этом заключается его второстепенная суть, которую многие таковой считают. На самом же деле, для этого он и был задуман.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Как в примере сравнить факторинг и лизинг

Как известно, человек лучше воспринимает информацию на практике, когда видит ее риски, последствия и связи. Сейчас на простом примере попробуем разобрать от и до факторинг и лизинг, а также сравнить их составляющие.

К компании по аренде сельхозоборудования приходит фермер, который хочет арендовать одну из машин на полгода для посева урожая и последующего ухода за ним. С ним проводят беседу, узнают кредитную историю и дают согласие на аренду, после чего обрабатывают заказ и выдают товар в обмен на деньги за аренду.

Срок аренды прошел, и вот клиент уже приходит в тот же самый офис, но уже с конкретным предложением: он выкупает оборудование, с уплатой тех денег, которые остались после истечения срока аренды. И вот у него уже есть своя машина для посева и ухода за урожаем.

Как уже ранее упоминалось, лизинг – это аренда чего-либо на долгий или короткий срок, с последующей возможностью выкупа. Это было понятно в теории, а на практике оно выглядит так, как мы только что описали на примере.

Факторинг – это уже более замороченная процедура, проводящаяся в кругах юр. лиц в сопровождении целой свиты юристов и адвокатов. Но она имеет те же финансовые корни, что и лизинг, поэтому все же попробуем разобрать ее на конкретном примере:

Приходит к фактору представитель компании, которая задолжала крупную сумму денег за услуги, которые уже были произведены, но оплата за них задерживается. Фактор узнает у представителя, сколько нужно денег на уплату всей суммы, и когда поступит та часть денег, которая нужна для той самой уплаты.

После собеседования, уже два юр. лица идут к третьему юр. лицу и уже у него узнают: согласен он такие условия или может их можно как-то пересмотреть, чтобы он согласился. И уже после тщательного толкования, стороны садятся подписываться договор об уплате всех предоставленных этой компании услуг.

Устанавливаются сроки передачи денег фактору, и условия при которых эти деньги будут переданы ему. После этого, долг компании, задолжавшей деньги за свои услуги, переносится на фактора, а та фирма, которая производила эти самые услуги, получает все средства в полном объеме.

По сути, ключевым лицом в этой ситуации выступает фактор, так как именно он производит все договора, собеседования и действия по ним, и если бы не он, то все остались бы без своего интереса. Из-за этого возникает вопрос: а в чем заключается интерес фактора, и может ли он ставить свои условия, для выдачи и получения денег.

И ответ на него очень прост: да, конечно же, да, он может ставить условия, так как без него сделка не будет иметь веса, а вот по поводу интереса нужно поговорить подробнее.

Фактор – это человек, который оформляет сделку и сопровождает ее на всех этапах, вплоть до завершения. Он делает это не по своей воле, а потому что получает процент с выплаты компании-должника (комиссию), и поэтому ему выгодно работать над каждым заказом.

В зависимости от суммы долга и срока его выплаты, меняется и плата, отведенная фактору: 5, 10, 15, 20% от суммы сделки. Для некоторых компаний последнее число в процентах может показаться слишком велико, и даже неоправданно, но если не заключить сделку, можно остаться без денег, а значит без репутации и имиджа, что является непозволительным даже для компаний среднего калибра.

И так, вот мы и разобрались в таких понятиях как «лизинг» и «факторинг». Теперь проведем их сравнение, и выясним: действительно ли они такие разные, как может было показаться с первого взгляда.

Лизинг – это аренда, а факторинг – это займ. Между ними есть отличия и схожести, три из которых мы сейчас запишем:

Оба действия финансовые.
Оба действия предусматривают оплату за что-либо.
Оба действия обязывают плательщика выплатить всю сумму до истечения положенного срока.

На этом их сходства заканчиваются, ведь лизинг и факторинг придумали не для того, чтобы как-либо сравнивать их или задействовать вместе. Они нужны в первую очередь для упрощения, а не для сравнения, и это нужно помнить.

Процессы лизинга и факторинга также происходят по-разному. Первый предусматривает постоянную или одноразовую плату за аренду, второй – одноразовые или постоянные транши по сделке/сделкам, и так далее.

В остальном же, лизинг и факторинг являются финансовыми действиями, и часто встречаются в употреблении компаний среднего и большого масштаба. Даже тот же Самсунг может воспользоваться факторингом, и вложить нужную сумму в дело, так как это бизнес, а не детская площадка.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Какими законами они регулируются

Было бы все слишком просто, если бы не было законов, и нарушителей, которые эти самые законы нарушают. Теперь поговорим подробнее о том, что будет, если, к примеру, во время не уплатить аренду.

И так, если плательщик вовремя не уплатил аренду, компания имеет право наложить на него штраф или же пойти на уступки и продлить срок оплаты аренды. В случае, когда нарушались права арендатора, и неоднократно делались замечания по этому поводу, в арбитражный или даже уголовный суд могут быть вызваны обе стороны, которые не смогли решить свои вопросы в арбитраже или в мирном порядке.

Самое жесткое нарушение, которое приходит на ум при употреблении «лизинг» и факторинг» – это отказ от уплаты долга, с последующими его проявлениями. В законе четко прописано: если юр или физ. лицо взяло на пользование что-либо, когда-либо, то оно должно вернуть его, с уплатой аренды или выкупить, выплатив остаточную сумму.

Если же речь идет не о простой просрочке, а о целом протесте уплаты аренды, здесь уже в вопрос вклинятся правоохранительные органы, в том числе прокуратура. А владельцу компании-протестанту, будет предъявлено обвинение о финансовых махинациях, и даже может быть выделен уголовный срок от 3 до 7 лет.

Чем выгоден лизинг

Прежде всего, лизинг выгоден мелким и средним корпорациями, в привычном своем понимании и масштабах. Также эта услуга станет очень полезной для среднестатистических граждан РФ, которые находятся в платежеспособном состоянии.

Теперь разберем, чем выгоден лизинг для каждого из этих типов населения:

Для мелких и средних компаний:

Компании небольшого калибра, едва сумевшие уплатить свои налоги, не могут позволить себе аренду шикарного офиса в центре Москвы. Да и, признаемся честно, вряд ли они вообще будут организовывать свое дело в Москве, максимум в Подмосковье.

Для таких компаний в первую очередь важен вопрос цены аренды, и только потом уже величина снятого офиса, его интерьер и прочие мелкие и не очень нюансы. И у лизинга есть что предложить таким компаниям.

Если у компании нет денег даже на оплату аренды самого несчастного офиса, ее представители могут попросить собственника перенести сроки сдачи или уплаты аренды. Также существуют различные привилегии для таких компаний от государства, но для их осуществления, необходимо снимать квартиру у государственных контор, на что вряд ли пойдет большое количество фирм.

Кроме всего прочего, компания сама выбирает, что она будет арендовать, и более того, уже даже появились такие фирмы, которые готовы осуществить подобную инициативу. К примеру, есть компании по аренде техники, у которых можно арендовать технику на любо вкус и цвет. А есть даже те конторы, у которых ассортимент продукции зашкаливает.

Для мелких и средних компаний такие конторы выгодны тем, что можно закупиться оптом, и получить с этого намного больше финансовой выгоды, чем с единичных покупок.

Тут ответ о выгоде будет звучать так: подобные компании не любят заказывать продукцию каждый раз у нового поставщика, им выгодно привыкнуть к одному, и заказывать только у него. Да и, по прижимистости такие компании ничем не уступают мелким и средним фирмам, с оборотом менее 1 миллиона в месяц.

Для обычных людей:

Каждый человек может арендовать, что и как ему вздумается, а после истечения срока аренды, приобрести арендованную вещь. Такой выгоды факторинг не предоставит, вот почему выше в статье говорилось, что каждая услуга создана для своего потребителя.

Выгода факторинга

Здесь речь уже не идет об обычных людях, обсуждает только компании.
С факторингом все просто: для мелких и крупных компаний он дает возможность быстрой раскрутки, а для великанов – уменьшить нагрузку на отдел продаж.
Вот такие они – финансовые операции.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-16.
Бесплатная горячая юридическая линия.

Лизинг, кредит или покупка (сравнение)

Что выбрать – лизинг, кредит или покупку за счет собственных средств?

Что нужно учитывать при сравнении:

Таким образом, если за критерий сравнения взять просто сумму платежей, не учитывая налоговые выгоды, возникающие вследствие использования той или иной схемы финансирования, а также возможные дополнительные затраты, сравнение будет некорректным.
Два важных фактора при сравнении:
1. Расходы
Для того, чтобы определить сумму расходов на приобретение основных средств, необходимо четко понять суть этих расходов.
Неверно считать, что расходы предприятия ограничиваются стоимостью этого основного средства.

При прямой покупке расходы представляют собой выплату полной стоимости при приобретении имущества и налога на имущество. Кроме этого, поскольку покупка имущества происходит за счет чистой прибыли организации или предприятия, то это означает, что уплаченный ранее налог на прибыль также удорожает сделку.
При получении кредита на покупку имущества расходы представляют собой выплату основной суммы долга процентов по кредиту, налога на имущество, страховка залога, оценка залога, комиссия за открытия счетов, обслуживание, рассмотрение заявки.
При лизинге расходы состоят из ряда лизинговых платежей (в т.ч. авансовый платеж), выплачиваемых в течение нескольких лет, выплаты выкупной стоимости по окончанию договора лизинга.

2. Налоговая оптимизация

Прямая покупка:

При приобретении имущества в собственность за счет собственных средств расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль по налогу на прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость.

В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. Амортизация начисляется на общих условиях.
НДС возмещается в размере, рассчитанном от стоимости имущества.

Приобретение в кредит:

При приобретении имущества в собственность за счет кредитных средств, законодательством предусмотрена стандартная процедура начисления амортизации.

Как и в любом другом случае возможна ускоренная амортизация при эксплуатации этого имущества в агрессивной среде или в условиях повышенной сменности (максимальный коэффициент не выше 2). Таким образом, в большинстве случаев возможность ускоренной амортизации собственного имущества законодательством не предусмотрена.

В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. Амортизация, как и в случае прямой покупки, начисляется на общих условиях.
При приобретении имущества в собственность за счет кредитных средств расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль по налогу на прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость, а также часть процентов по кредиту.
НДС возмещается также в размере, рассчитанном от стоимости имущества.

Приобретение в лизинг:

Важнейшим преимуществом приобретения оборудования в лизинг является право сторон лизингового договора применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3, как при линейном, так и при нелинейном методе начисления амортизации для целей налогообложения (согласно п. 7 ст. 259 НК РФ).
Применение механизма ускоренной амортизации позволяет лизингополучателю существенно уменьшить выплаты по налогу на прибыль в первые годы после приобретения основных средств.
Также за счет ускоренной амортизации уменьшается размер налога на имущество, подлежащего к уплате Лизингодателем (или Лизингополучателем, если имущество числится на его балансе), что ведет к уменьшению затрат Лизингополучателя.

Возможность отнесения лизинговых платежей Клиента в полном объеме на себестоимость продукции (гл, 25 НК РФ). Что значительно снизит налог на прибыль. И при выборе расчета «все включено» (страховка, транспортный налог, налог на имущество) еще больше снизит налог на прибыль.

Приобретение оборудования в лизинг позволяет организации или предприятию долгосрочно планировать свои затраты.

Сравнение процесса и срока оформления сделки:

При приобретении имущества за счет кредитных средств ситуация заметно осложняется:

Во-первых, при обращении в банк необходимо подготовить внушительный комплект документов;
Во-вторых, деньги банк выдаст только при наличии твердого залогового обеспечения (составляющего до 150- 200% от запрашиваемого кредита);
В-третьих, если банк и примет положительное решение о кредитовании, срок со дня обращения в банк до момента выдачи денег может составить 2-3 месяца, а иногда и до полугода.

Одновременно лизинг решает дополнительно ряд задач, которые при прочих вариантах приобретений также занимают изрядное количество времени – страхование, постановка на учет, ТО и т. д.

Основные отличия между лизингом, кредитом и покупкой:

Рассмотрим на примере сравнение трех способов приобретения имущества:

Предмет лизинга:

Наименование	Кол-во	Цена без НДС	Стоимость с НДС	Коэффициент ускорения
Имущество	1	847 458	1 000 000	3,0

Условия лизинга:

Условия аванса	20%	Периодичность платежей, мес.	Ежемесячно
Авансовый платеж, руб.	200 000	Балансодержатель	Лизингодатель
Кредитная ставка, %	16%	Транспортный налог	Не учтено
Срок лизинга, мес.	24	Страхование	Не учтено
Лизинговая комиссия	2%	Дополнительные расходы	Не учтено
Дата периодических платежей	10	Таможенное оформление	Не учтено

Затраты Клиента в течение срока лизинга (24 мес.):

Лизинг	Кредит	Покупка
Платежи поставщику (аванс)	200 000	200 000	1 000 000
Лизинговые платежи	1 029 864	–	–
Налог на имущество	2 347	29 985	29 985
Транспортный налог	–	–	–
Погашение кредита	–	800 000	–
Погашение процентов	–	135 194	–
Страхование	–	–	–
Дополнительные расходы	–	–	–
Возмещение НДС	– 187 606	– 152 542	– 152 542
Снижение налога на прибыль	– 250 140	– 107 440	– 74 993
ЗАТРАТЫ за срок лизинга	792 117	905 198	802 450

Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения.

В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов.

А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

Факторинг	Лизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателя	Лизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщика	В процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залога	Предмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льгот	Налоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженность	Арендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгоду	Лизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Сегодня поговорим о лизинге. В этой статье я собрал 11 ответов на самые популярные вопросы связанные с темой лизинга. Вопросы совершенно разные начиная от вопроса «лизинг что это такое простыми словами?», и заканчивая вопросом «что такое лизинг персонала?»

Друзья, сегодня я попрошу вас прочитать эту статью до конца, возможно это поможет некоторым из вас решить жилищную проблему.

Теория

Начнем с самого первого вопроса. Что такое лизинг? Лизинг — это форма кредитования позволяющая юридическому лицу покупать основные средства предприятия, значительно экономя при этом на налогах. А также другие товары, как для физических лиц, так и для юридических.

Лизингодатель – компания которая по договору лизинга дает в аренду оборудование и другое имущество.

Лизингополучатель – компания по договору берет в аренду товар.

Продавец – компания, у которой лизингодатель покупает имущество, передаваемое в аренду.

Предмет лизинга – имущество, передаваемое в аренду по договору лизинга.

По сути лизинг — это долгосрочная аренда, как с правом выкупа, так и без такового.

Активное использование лизинга в России связано с налоговыми льготами, а также с тем что лизинг позволяет провести ускоренную амортизацию оборудования и имущества, и перераспределить сроки уплаты НДС.

Предмет лизинга – непотребляемые вещи, предприятия, здания, сооружения, оборудование и другое имущество.

Так выглядит схема классического лизинга

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Виды лизинга.

Вопрос: «Какие виды лизинга бывают?»

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Простыми словами.

Вопрос: «Лизинг что это такое простыми словами?»

Лизинг — это когда вы (компания лизингополучатель) обращаетесь в лизинговую компанию (лизингодатель). Договариваетесь, что вы возьмёте у них оборудование, или другое имущество в аренду, на таких-то условиях. Компания-лизингодатель, покупает требуемое вами оборудование у третьей компании (продавца), и передает его вам в аренду. Эта операция, позволит получить вашей компании налоговые преимущества, и использовать необходимое оборудование и имущество не приобретая его в собственность.

Графики лизинговых платежей

Вопрос: «Какие бывают виды лизинговых платежей?»

Существует три основных вида графиков лизинговых платежей.

Регрессивный – лизинговый платеж постепенно уменьшается и к окончанию графика достигает минимальных значений.
Аннуитетный – платеж на протяжении всего срока договора остается неизменным.
Сезонный – размер лизингового платежа привязан к сезонности бизнеса.

Лизинг и законодательство РФ

Вопрос: «Как лизинг регламентируется законами РФ?»

В нашей стране лизинг регламентируется статьями 665-670 ГК РФ , а также законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

В соответствии с законом, в договоре лизинга должны присутствовать обязательные условия, при отсутствии которых договор будет считаться незаключенным.

Условие о предмете лизинга;
Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингополучатель;
Условие о сроке лизинга;
Условие о цене (размере лизинговых платежей).

Преимущества лизинга

Вопрос «Какие преимущества у лизинга?»

Для юридических лиц

Покупка основных средств компании в форме лизинга позволяет снизить налоговую нагрузку фирмы, и произвести ускоренную амортизацию имущества. В частности.

Платежи по лизингу являются затратами и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Необходимо также отметить, что ускоренная амортизация с коэффициентом 3, приводит к снижению базы налога на имущество.
Лизинг также позволяет увеличить сумму НДС к возмещению.

Для физических лиц

Например при приобретении автомобиля

Лизинг проще оформить, так как не требуется долго собирать различные документы.
Не требуется залог, поручительство и чистая кредитная история
Лизинговые компании обязаны взять на себя все затраты и пошлины связанные с регистрацией автомобиля, т.к. они являются собственниками.
Лизингодатель обычно берет на себя часть забот о техническом обслуживании и ремонте автомобиля.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Нюансы

Вопрос: «Какие нюансы необходимо учитывать при лизинге?»

Ратифицированная Россией конвенция о международном финансовом лизинге, не предусматривает обязательности права выкупа.

Лизингополучатель изначально может являться собственником оборудования, которое берет в аренду.

Земельные участки и другие природные объекты не могут являться самостоятельным предметом договора лизинга, согласно законодательства РФ.

Предоставляемое в аренду имущество, по договору лизинга, является собственностью лизингодателя.

В международных стандартах финансовой отчетности термин лизинг не используется. Существуют два понятия финансовая аренда (называют лизинг) и операционная аренда (называют аренда).

Лизинг, кредит или «на свои».

Вопрос «Что выгоднее, лизинг, кредит или покупка на собственные средства»

Пример расчета, приведенного ниже наглядно показывает нам экономическую выгоду лизинга, перед другими формами приобретения имущества компании.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

*Приведенные в таблице данные являются примерными.

Потребительский лизинг.

Вопрос: «Что такое потребительский лизинг»

В мировой практике также широко распространен потребительский лизинг. Относительно недавно в России появилась возможность покупать имущество в форме лизинга и для физических лиц. В основном эта услуга развивается на рынке продажи автомобилей и на рынке жилья. Однако пока в нашей стране это не получило широкого распространения. По оценкам специалистов около 30% всех продаж автомобилей физическим лицам в Европе и США приходятся на лизинг. У нас эта цифра пока не достигает и 10%. Это объясняется несколькими факторами.

Дороговизна лизинга, как продукта
Отсутствие прав собственности, на предмет лизинга, хотя это, как минус, так и плюс.
Отсутствие налоговых льгот для физических лиц.

Федеральные программы

Вопрос: «Существуют ли программы поддержки лизинга?»

В тоже время, ситуация постепенно меняется. Правительство запустило несколько федеральных программ, направленных на развитие лизинга для физических лиц. Например, вот эта.

Вот ролик, в котором руководитель этой федеральной программы рассказывает о том, как это работает

Также существуют несколько программ лизинга для физических лиц, созданных при поддержке правительства РФ и крупных автопроизводителей. Более подробно об этих программах вы можете узнать в ближайшем банке. Там вам помогут с оформлением документов и расскажут какой процент вы заплатите при покупке автомобиля по договору лизинга.Помните машина — это не роскошь, а средство передвижения, хотя конечно это зависит от того, сколько она стоит и, как часто вы на ней ездите.

Лизинг персонала

Вопрос: «Что такое лизинг персонала?»

Существуют и другие понятия, связанные с лизингом, такие, как лизинг персонала — это разновидность аутсорсинга, позволяющая обеспечить фирму необходимыми трудовыми ресурсами за счет привлечения сторонней компании, но это уже совсем другая история.

Также вам возможно интересно будет прочитать об одном простом способе кратно увеличить обороты вашего бизнеса. Об этом можно прочитать в статье «Факторинг: легкий способ увеличить обороты бизнеса»

Оставляйте комментарии, делитесь статьей в социальных сетях, подписывайтесь на обновления блога.

На сегодня это все. Спасибо за внимание. Надеюсь эта статья оказалась полезной для вас.

Источник https://ivczn.ru/prochee/faktoring-i-lizing-chto-eto-otlichiya-v-sravnitelnoj-tablitse.html

Источник https://kmb-chr.ru/svoj-biznes/faktoring-i-lizing-chto-eto-otlichiya-v-sravnitelnoj-tablitse.html

Источник https://pronashidengi.ru/biznes/lizing.html

Источник

Факторинг и лизинг: что это, отличия в сравнительной таблице

Механизм форфетирования

Различия форфейтинга, факторинга и лизинга

Несколько слов в пользу международного форфейтинга

Факторинг

Лизинг, кредит или покупка (сравнение)

Чем лизинг отличается от кредита

Что такое лизинг и кредит: определение

Чем лизинг отличается от кредита: сравнение, отличие лизинга от банковского кредита простыми словами

Преимущества лизинга перед кредитом для юридических и физических лиц: описание, льготы

Сравнение лизинга и коммерческого кредита: пример, налоговые вычеты

Что выгоднее, лучше для покупки грузового автомобиля: кредит или лизинг

Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel

Общая информация и понятия кредита и лизинг

Достоинства лизинга перед кредитом

Условия предоставления

Залоговое обеспечение

Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика

Комплексное обслуживание

Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль

Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН

Скидки от поставщика

Недостатки лизинга

Стоимость финансирования

Начисление НДС на УСН

Предмет лизинга — собственность лизинговой компании

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Основные сведения о лизинге

Лизинг и кредит: общие моменты

Различия между автокредитом и лизингом

Преимущества лизинга перед автокредитом

Недостатки лизинга перед автокредитом

Что же лучше?

Что такое Лизинг и Факторинг: Отличия понятий и сравнение

Что такое лизинг

Отличия факторинга от лизинга

Какая суть всех факторинговых сделок

Как в примере сравнить факторинг и лизинг

Какими законами они регулируются

Чем выгоден лизинг

Выгода факторинга

Лизинг, кредит или покупка (сравнение)

Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Теория

Виды лизинга.

Простыми словами.

Графики лизинговых платежей

Лизинг и законодательство РФ

Преимущества лизинга

Нюансы

Лизинг, кредит или «на свои».

Потребительский лизинг.

Федеральные программы

Лизинг персонала

Свежие записи

Добавить комментарий Отменить ответ

Свежие записи