Что такое лизинг простыми словами, чем лизинг отличается от кредита?

В федеральном законе №164-ФЗ от 29.10.1998 года понятие лизинга трактуется как «финансовая аренда». Данная услуга представляет собой форму кредитования, которая предусматривает получение клиентом определённого имущества в долгосрочное пользование на условиях последующего перехода права собственности к нему. При этом получатель обязуется ежемесячно выплачивать лизинговой компании определённую сумму за использование объекта в личных целях. Простыми словами, лизинг — это нечто среднее между арендой и целевым кредитом на покупку имущества.

В лизинговой сделке принимают участие 3 субъекта, а именно:

1. Поставщик. Это компания, которая продаёт недвижимое имущество или оборудование. Поставщиком может быть как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель.
2. Лизингодатель или лизинговая компания. В данной роли выступает организация, приобретающая указанное имущество у поставщика. Как правило, лизинговой деятельностью занимаются дочерние предприятия коммерческих банков или специализированные организации, которые имеют соответствующую лицензию и достаточный собственный капитал.
3. Лизингополучатель. Это физическое или юридическое лицо, которое получает объект лизинга в аренду на оговорённый срок и за определённую плату с возможностью последующего выкупа.

Для понимания экономической сути лизинга необходимо рассмотреть данную процедуру на конкретном примере. Если у предприятия или ИП существует нехватка собственных средств на приобретение оборудования, а оформление кредита или аренды в данный момент экономически невыгодно или невозможно, то привлекается лизинговая компания. Клиент в заявке указывает необходимое имущество, после рассмотрения которой лизингодатель приобретает объект у поставщика и передаёт его в аренду лизингополучателю.

Лизинг для коммерческих кампаний

Перед попаданием на потребительский рынок лизинг, как форма финансовой деятельности, распространялся в индустрии. Кроме названных выше преимуществ, предприятие, берущее что-либо в такой вид долгосрочной аренды, получает следующие преимущества:

1. Экономия на налоге на право собственности.
   Поскольку лизингодатель остается владельцем имущества до завершения контракта, получатель не платит налогов на собственность. Они, правда, частично включаются в стоимость лизинга, но в целом конечные выплаты меньше.
2. Экономия на НДС, т.к. он входит в стоимость услуги аренды, а значит будет вычитать из общей суммы выплачиваемого компанией НДС (что это такое?). В этом плане очень выгодно получается брать в лизинг весь парк грузовых и легковых автомобилей, как это подробнейшим образом описано в этом ролике:
   
3. Привлечение средств при помощи обратного лизинга.
   При недостатке оборотных средств предприятие может взять оборудование в лизинг само у себя через третью сторону. Это выглядит так: компания продаёт третьему лицу оборудование и тут же оформляет длительную аренду на него. Это никак не влияет на производственный процесс, но при этом в бюджет поступают деньги за продажу. Это сравнимо с кредитом под залог, но на более выгодных условиях.

Интересно: лизинг – один из наиболее развитых видов финансовых сделок в развитых странах. До 40 процентов инвестиций в экономику в Европе и Америке приходятся именно на него.

Вопрос 1. Что может быть предметом лизинга?

Согласно действующего законодательства, предметом лизинга могут выступать практически любые непотребляемые вещи, включая:

• имущественные комплексы и предприятия;
• сооружения, помещения и здания;
• транспортные средства различного назначения;
• оборудование (производственное, сервисное, торговое и т.д.);
• иное недвижимое и движимое имущество, являющееся непотребляемым.

При этом предметом лизинговых операций не могут являться:

• земельные участки;
• природные объекты;
• имущество, свободный оборот которого ограничен или запрещен, за исключением имущества военного назначения и определенного оборудования иностранного производства узкоспециализированного назначения. Лизинг такого имущества осуществляется на основании международных договоров в порядке определяемом Президентом РФ.

Вопрос 2. Кто может стать лизингополучателем?

Участвовать в качестве получателя в лизинговых операциях могут и резиденты и нерезиденты РФ, как юридические лица, так и физические (в том числе индивидуальные предприниматели). Мы уже рассказали, как оформить ИП в отдельной статье.

Кроме этого лизингополучателем может выступать и бюджетное учреждение.

Вопрос 3. Что такое сублизинг? Законно ли это?

Достаточно часто встречаются случаи, когда лизингополучателю полученное имущество (техника, транспорт и пр.) больше не нужно или на данный момент отсутствует возможность его использовать. Тогда возникают вопросы, а можно ли сдавать предмет лизинга в аренду? Данная ситуация и является сублизингом.

Такая сделка законна при условии соблюдения всех соответствующих условий. Для законности сделки заключается договор сублизинга (договор финансовой субаренды), где сторонами договора будут субарендатор (новый приобретатель имущества) и прежний лизингополучатель.

При этом организация-лизингодатель (владелец имущества) даёт письменный запрет или согласие на совершение сделки.

Виды лизинга

В зависимости от срока и специфики оформления лизинговой сделки выделяют следующие разновидности лизинга:

• оборотный;
• возвратный;
• финансовый.

Оборотный или операционный лизинг по своей сути наиболее приближен к понятию аренды. Это объясняется следующими его особенностями:

• лизинг предоставляется на относительно небольшой период (2-5 лет), который значительно короче срока службы приобретаемого оборудования или транспорта;
• после заключения сделки основные расходы по ремонту и обслуживанию имущества берёт на себя лизинговая компания;
• по окончании договора клиент может продлить срок аренды, вернуть имущество, выкупить его по остаточной стоимости или заменить на другой объект;
• условия получения лизинга в этом случае характеризуются более высокой процентной ставкой по сравнению с остальными разновидностями данной услуги.

Как правило, оборотный лизинг чаще всего оформляется физическими лицами для приобретения автомобилей у официальных дилеров. Клиент ездит на авто в течение 3 лет и ежемесячно оплачивает обязательные взносы. По истечении указанного срока машина выкупается по остаточной стоимости или сдаётся обратно. В последнем случае покупатель приобретает новый автомобиль на тех же условиях.

Для юридических лиц преимуществом операционного лизинга является возможность регулярного обновления производственной техники.

На первый взгляд, принцип работы возвратного лизинга напоминает залоговое кредитование. На деле данная процедура является более сложной и осуществляется в несколько этапов:

1. Лизинговая компания приобретает у предприятия определённое имущество.
2. После подписания соглашения купли-продажи участники сделки заключают новый договор (лизинговый), по условиям которого то же самое имущество передаётся предприятию в пользование.
3. Лизингополучатель оплачивает ежемесячные взносы и по окончании срока действия договора выкупает своё имущество обратно по остаточной стоимости.

Соответственно, в данной сделке предприятие выступает одновременно и продавцом, и лизингополучателем. Предмет лизинга фактически остаётся на месте (если речь идёт о движимом имуществе). С точки зрения производственного процесса это очень выгодно, так как оборудование продолжает работать, а клиент получает дополнительную сумму от продажи имущества, которую сразу же можно инвестировать в развитие своего бизнеса.

Сделки возвратного лизинга тщательно проверяются налоговыми органами, так как существует высокий риск применения коррупционных схем. Особое внимание налоговиков привлекают такие лизинговые соглашения, участники которых связаны между собой торговыми или иными контрактами. Если одна из сторон ранее привлекалась к ответственности за уклонение от налогов, то быстро оформить подобный договор будет достаточно сложно. То же самое относится к сделкам, расчёты по которым производились с помощью чеков или векселей.

Финансовый лизинг представляет собой полную противоположность операционному. Он предоставляется на длительный период, который равен или приближен к нормативному сроку службы имущества. Лизинговая компания выступает в роли формального посредника между клиентом и продавцом, а предмет лизинга передаётся получателю напрямую. Поставщик самостоятельно принимает претензии по качеству оборудования и занимается гарантийными случаями.

Когда договор финансового лизинга подходит к концу, стоимость объекта является невысокой. Обычно по условиям сделки лизингополучатель обязуется приобрести имущество в собственность, так как оно не представляет для банка никакого интереса.

Что можно взять в лизинг?

С помощью данной услуги можно приобрести сельскохозяйственное и производственное оборудование, объекты коммерческой недвижимости, автотранспорт и другие основные средства. В качестве предмета договора лизинговые компании не рассматривают такие виды имущества:

• оборудование и транспорт, которые уже находились в эксплуатации более 5-7 лет;
• производственную технику, выпуском которой занимаются сомнительные предприятия;
• автомобили и оборудование определённых марок, которые характеризуются низкой ликвидностью (такое имущество будет сложно продать).

В лизинг также не оформляются земельные участки и природные объекты.

Лизинг автомобиля

Данная услуга доступна как для физических, так и для юридических лиц. Лизингодателем в этом случае могут выступать банки, автодилеры и отдельные лизинговые компании. Клиент получает в пользование новый автомобиль на льготных условиях — минимальный первоначальный взнос и невысокий ежемесячный платёж. По истечении определённого срока заёмщик может выкупить машину по остаточной стоимости и стать её полноправным владельцем.

В лизинг приобретаются не только легковые автомобили, но также и специализированная техника и грузовой транспорт. К другим преимуществам данной услуги можно отнести:

• возможность использования авто сразу после оформления договора;
• наличие у заёмщика права после окончания договора выкупить автомобиль, вернуть его банку или заменить на новую модель;
• возможность получения имущества в пользование без внесения первоначального взноса (данное предложение действует в нескольких популярных автоконцернах, в том числе в «Hyundai»).

В числе недостатков автомобильного лизинга эксперты называют:

• необходимость оформления КАСКО и прохождения техобслуживания у официальных дилеров или непосредственно у специалистов лизинговой компании;
• высокие процентные ставки;
• изъятие имущества при систематических нарушениях сроков оплаты.

Процедура оформления автомобиля в лизинг представлена в таблице ниже.

Этап	Содержание
1	Оформление заявки на получение имущества на условиях лизинга и предоставление необходимых документов. Положительное принятие решения лизинговой компанией.
2	Лизингодатель заключает с поставщиком договор купли-продажи авто и одновременно подписывает лизинговый договор с клиентом, по условиям которого последний получает право стать собственником имущества.
3	Лизингодатель вносит первоначальный взнос, если это предусмотрено условиями договора.
4	Оформление полисов ОСАГО и КАСКО.
5	Постановка авто на учёт в ГИБДД и прохождение техосмотра. Ответственность за данный этап ложится на плечи лизинговой компании, так как именно она является владельцем имущества.
6	Передача машины клиенту во временное пользование.

Лизинг недвижимости

Недвижимое имущество приобретается в лизинг по той же схеме, что и автотранспорт. Особенности оформления данной программы отличаются в зависимости от того, кто выступает лизингополучателем — физическое или юридическое лицо.

Среди частных клиентов покупка недвижимости в лизинг является достаточно редким явлением, так как им проще оформить ипотечный кредит. Фактически лизингополучатель является лишь арендатором жилплощади, а заёмщик по ипотеке сразу становится собственником имущества.

В то же время, приобретение жилого помещения с помощью лизинговой сделки имеет смысл в следующих случаях:

1. Наличие отрицательной кредитной истории. По сравнению с ипотечным кредитом, при оформлении лизинга к клиентам предъявляются более лояльные требования. Это обусловлено тем, что риски лизинговой компании минимальны, так как имущество в любом случае находится у неё в собственности.
2. Минимальные требования к пакету документов. Нет необходимости подтверждать доход, так как лизингодатель не проверяет платёжеспособность клиента.
3. Отсутствие имущественного налога. Лизингополучатель не владеет жильём, поэтому данные обязанности на него не возлагаются.

Лизинг недвижимости является вполне адекватной альтернативой ипотечному кредиту для тех клиентов, которые имеют плохую кредитную историю и не могут подтвердить свои доходы официально. Недостатком такого способа покупки жилья является его дороговизна (высокие процентные ставки и большие расходы на оформление сделки).

Что касается юридических лиц, то для них лизинг недвижимости является более привлекательным именно в части налогообложения. Например, платежи по лизингу включаются в расходы предприятия, и, соответственно, снижается налог на прибыль. Как и в ситуации с физлицами, с предприятий не взимается имущественный налог. Кроме того, корпоративные клиенты могут получить налоговый вычет по НДС.

В рамках программ лизинга недвижимости юридические лица приобретают склады, торговые площади, офисные здания и помещения, готовый бизнес (гостиницы, заведения общественного питания, салоны красоты) и прочие объекты.

Лизинг оборудования

Этот вид лизинга широко используется предприятиями. Он позволяет осуществить модернизацию основных средств, повысить эффективность производства, расширить сферу своей деятельности.

Данная финансовая услуга предоставляется в том же порядке, что и лизинг других видов имущества: клиент подаёт в лизинговую компанию заявку на покупку того или иного оборудования, последняя заключает договор купли-продажи с поставщиком и передаёт объект в пользование получателю.

Предложение актуально для всех отраслей бизнеса, например:

• сельскохозяйственные предприятия покупают спецтехнику для уборки урожая и обработки молочно-мясной продукции;
• сервисные компании могут закупить компьютерную технику, необходимую для работы в офисе;
• владельцы ресторанного бизнеса приобретают сплит-системы и современное оборудование на кухню.

Чем отличается от аренды

Мы рассказали, что такое лизинг и лизинговая компания простыми словами, теперь поговорим об отличиях.

Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод, что первое отличие заключается в дальнейшей судьбе товара в момент, когда заканчивается временной промежуток, на который он был взят в лизинг или аренду.

Лизингодатель несёт ответственность за объект лизинга всё время, пока он находится у лизингополучателя. То есть компания обязана устранять все неполадки, проводить ремонт и замену деталей, либо, если это относится к живому существу, лечить его и оплачивать все необходимые прививки.

Если вы арендовали чью-то собственность, тогда по окончании срока вы должны вернуть её арендодателю. В случае если вы взяли собственность в лизинг, тогда вы обязаны выкупить её после оговоренного промежутка времени, в течение которого вы использовали объект на правах аренды.

Собственность арендуется на небольшой промежуток времени, в отличие от лизинга. Лизинг подразумевает, что временной промежуток до выкупа соответствует сроку годности объекта или сроку полезного использования. То есть, если вы взяли в лизинг объект сроком на 10 лет, то, скорее всего, срок его полезного действия до частичного или полного износа равен 10 годам.

В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны

Бизнес-клиентам лизинг выгоден по следующим причинам:

• можно вернуть НДС — юридические лица могут возместить НДС с лизинговых платежей, тем самым значительно снизив свою налоговую нагрузку;
• можно отнести лизинговые платежи на расходы — это автоматически уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и тоже позволяет оптимизировать нагрузку;
• можно воспользоваться механизмом ускоренной амортизации — если имущество находится на балансе клиента, он может использовать амортизацию (списание с баланса денежных средств по мере устаревания имущества) с коэффициентом до 3-х, тем самым обеспечив себе минимальный выкупной платеж.

Продавцы сотрудничают с лизинговыми компаниями тоже за счет своих выгод:

• можно продавать лизингодателю оптом — это обеспечивает продавцам имущества постоянную реализацию имущества, ведь лизинговая компания является оптовым покупателем;
• можно работать на привлекательных условиях — поставщикам выгодно сотрудничать с лизингодателями, ведь любая совместная акция обеспечивает им и продвижение, и продажи;
• можно не заниматься сопровождением сделок — лизинговая компания почти всегда привлекает к лизинговой сделке своих специалистов и партнеров, что снимает с продавца заботы.

Лизингодателям также выгодно сдавать имущество в лизинг. И вот почему:

• можно продать имущество на вторичном рынке или сдать в повторную аренду — это защищает лизинговую компанию от потерь в том случае, если клиент будет не в состоянии оплачивать лизинговые платежи;
• можно не требовать залог и дополнительное обеспечение — в большинстве случаев лизинговое имущество остается на балансе лизинговой компании;
• можно получать имущество на лучших условиях — лизинговая компания является оптовым клиентом для поставщиков имущества, поэтому имеет доступ к специальным предложениям и индивидуальным скидкам.

Преимущества лизинга

Независимо от типа приобретаемого имущества, применение лизинга имеет ряд достоинств:

1. Клиенту не нужно накапливать необходимую сумму для покупки дорогостоящего имущества.
2. График лизинговых платежей составляется таким образом, что в течение срока действия договора клиент уже начинает получать прибыль от использования имущества, которая перекрывает текущие расходы на лизинг.
3. Во время действия договора к имуществу применяется коэффициент ускоренной амортизации (до 3). За счёт этого происходит быстрое снижение балансовой стоимости объекта, и, как следствие, сокращается сумма имущественного налога.
4. Лизингополучатель имеет право на определённые налоговые льготы.
5. Клиент имеет право не вносить лизинговые платежи до момента ввода объекта в эксплуатацию.
6. В конце срока лизинга стоимость имущества приближена к нулю, что упрощает процедуру его покупки лизингополучателем.
7. Так как собственником имущества выступает лизинговая компания и оно учитывается только на забалансовых счетах предприятия, пропадает необходимость переоценки основных средств, а именно — предмета лизинга.
8. Некоторые виды оборудования и автотранспорта обладают высоким сроком окупаемости, однако не многие банки готовы предоставить кредит на столь длительный период. Данная проблема решается за счёт лизинга.
9. К клиентам предъявляются минимальные требования, предоставление обеспечения не требуется.

Основным плюсом лизинга для юридических лиц является возможность сохранения и улучшения своих конкурентных позиций на рынке даже при условии нехватки собственного капитала.

Графики лизинговых платежей

Регулярные платежи по имуществу, взятому в лизинг, могут быть регрессивными, сезонными, аннуитетными.

Регрессивные взносы подразумевают уменьшение ежемесячной оплаты с каждым последующим платежом. Одинаковую сумму (фиксированную) подразумевают под аннуитетными платежами. Как видно из названия сезонные платежи зависят от времени года. Многие предприятия получают прибыль в определенный сезон, поэтому лизинговая компания может рассмотреть для них специальные условия выплат.

Лизинг или кредит — что лучше?

На данный вопрос нельзя дать односложный ответ, так как он будет зависеть от особенностей сделки. Если заёмщиком является физическое лицо, то можно сказать, что для него будет предпочтителен скорее банковский кредит, чем лизинг. Такой вывод обусловлен простой арифметикой.

Например, если клиент оформит автомобильный лизинг и затем будет выкупать машину по остаточной стоимости, то конечная переплата превысит сумму предполагаемых процентов по кредиту. Это же касается и приобретения недвижимости с помощью лизинговой сделки.

По-другому дело обстоит с юридическими лицами. Для них лизинг является экономически выгодной услугой. Такой вывод можно сделать исходя из анализа сравнительных характеристик лизинга и кредита, представленных в следующей таблице.

Параметр	Кредит	Лизинг
Характер кредитной репутации	Наличие положительной кредитной истории является обязательным условием выдачи средств.	Не имеет значения.
Передача права собственности	Клиент становится владельцем имущества сразу после оформления кредитной сделки.	Имуществом владеет лизингодатель до момента окончания договора лизинга и оплаты клиентом остаточной стоимости объекта в полном размере.
Расходы клиента	погашение основного долга и процентов; оплата первоначального взноса; расходы на оплату добровольного подключения к страховой программе (залоговое страхование ипотечной недвижимости является обязательным).	лизинговые платежи; оплата маржи лизингодателя; внесение авансового платежа; оплата полиса обязательного страхования имущества.
Условия налогообложения	сумма кредита не облагается налогом на добавленную стоимость; объект, купленный за счёт кредитных средств, всегда облагается имущественным налогом.	НДС включается в стоимость лизингового платежа; в период действия договора имущественный налог не начисляется; после выкупа объекта он облагается имущественным налогом, но сумма последнего быстро уменьшается за счёт ускоренной амортизации.
Санкции за прекращение платежей	Начисление пеней, неустоек, судебное разбирательство, банкротство заёмщика и реализация его основных средств.	Изъятие лизингового имущества.

Таким образом, для юридических лиц наиболее выгодным решением проблемы нехватки средств станет подключение лизинга. Данная услуга позволит получить необходимые основные средства без оформления залога, поручительств и гарантий.

4. Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее в кризис

Принципиальная разница между кредитом и лизингом в том, что предмет в первом случае переходит в собственность клиента сразу, а во втором – остаётся во владении лизингодателя до окончания срока договора.

Кроме того, при подаче заявки на лизинг от клиента не требуется предоставления кредитной истории, хотя финансовое состояние фирмы обязательно изучается стороной, принимающей решение о выдаче имущества.

В условиях экономической нестабильности эксперты отдают предпочтение лизингу.

Преимущества лизинга особенно очевидны при взятии в пользование оборудования или транспорта:

• первоначальный взнос при лизинге, как правило, ниже на 5-10%;
• скидки при лизинге предоставляются в 80-90% сделок;
• залог при лизинге не требуется;
• получатель имеет налоговые льготы;
• лизинговые сделки проводятся быстрее и требуют меньше операций с документами.

Лизинг выгоден и компаниям, приобретающим имущество в долгосрочную аренду, и частным лицам.

Пример

Расчет выполнен лизинговой компанией. Предмет лизинга — популярный автомобиль Тойота по цене 690 тыс. руб.

На первый взгляд, выгода очевидна: ежемесячный платеж при лизинге меньше на 38%. Однако есть нюанс — такие условия предлагаются лизингодателями только в том случае, если машина возвращается компании после истечения срока лизинга (трёх лет).

Если же автомобиль брать в лизинг с последующим выкупом, то сделка обойдётся в 1 033 400 рублей против 826 000 при взятии машины в кредит.

Таким образом, лизинг будет выгоден тем, кто берет авто во временное пользование с последующим обновлением машины на более современную модель.

Виды лизинга – обзор 4 основных видов

Есть много видов лизинговых операций, каждый из которых наиболее оптимально подходит к определенной деятельности и/или объекту собственности. Рассмотрим понятие лизинга и его виды по отдельности каждый, сделав упор на те из них, которые востребованы в нашей стране.

Вид №1. Лизинг авто

Авто в лизинг – что это значит? Сегодня взять на условиях лизинга автомобиль может практически каждый – как физическое лицо, так и юридическое. Но при этом не все понимают нюансы процесса.

Лизинг автомобиля – это попросту пользование транспортным средством на условиях аренды с возможностью последующего выкупа. Причем это доступно как для автомобилей спецназначения, так и для любого другого ТС.

Автомобильная долгосрочная аренда – надежный вид финансовой операции. Особенно для компаний, которые занимаются разноплановыми коммерческими перевозками. Кроме того, автомобили всегда востребованы и на вторичном рынке, что повышает их ценность в качестве объекта лизинга.

ИНТЕРЕСНО! Лизинговый транспорт требуется в обязательном порядке поставить на учет в ГИБДД и иных государственных органах. Так что найти нарушителя среди лизингополучателя, в случае чего, будет несложно.

Финансовый лизинг автомобилей имеет свои выгодные стороны:

• Оплачивать взятый в лизинг автомобиль можно не сразу, а постепенно – в соответствии с условиями соглашения. А вот пользоваться в полной мере и на свое усмотрение транспортным средством можно сразу же – как только пройдет первый платеж;
• Лизинговые соглашения могут быть оформлены на разных условиях. Так что, в отличие от кредита, можно будет подобрать наиболее выгодные из них. В частности, менее жесткими являются требования относительно дат внесения очередного платежа.
• Возможность приобретения ТС в полное владение после окончания срока лизингового соглашения. А можно и вернуть его назад;
• Если взять автомобиль в лизинг, то за него не нужно будет выплачивать налоги. Или же налоговые выплаты будут на льготных условиях;
• Оформить лизинг гораздо проще, чем заключить кредитный договор с банком. В этом случае обычно не требуется проверки платежеспособности лизингополучателя. Это, кстати, один из наиболее важных моментов, чем отличается кредит от лизинга;
• В случае с автолизингом не требуется длительной процедуры переоформления прав собственности на автомобиль;
• Еще одним критерием ответа на вопрос «кредит и лизинг – в чем разница?»­ – это скорость передачи объекта в пользование. По сути, можно начать эксплуатацию автомобиля уже на следующий день после оформления договора лизинга.

Если машина, взятая в лизинг, не подошла, то не придется беспокоиться, как ее продать. Транспортное средство просто возвращается лизингодателю. Если авто требуется во временное пользование, можно порекомендовать автолизинг.

Поскольку законом сегодня разрешается брать в лизинг автомобили не только для коммерческого использования, договор на автолизинг может подписать даже физ.лицо. Цель – на усмотрение лизингополучателя.

Для наглядности представим преимущества лизинга над кредитом в таблице. Это поможет понять, чем отличается лизинг от кредита на машину.

В обязательном порядке, не менее 10 % от стоимости ТС

Не обязательно. Процент первого взноса — от 0 до 50% (на усмотрение лизингодателя)

Обширный пакет документов

Наличие водительского удостоверения и паспорта

КАСКО или ОСАГО

КАСКО или ОСАГО

Пользоваться можно после покупки. В период, пока выплаты по кредиту еще не завершены, автомобиль находится в залоге у банка

Время на оформление

Ограничение на эксплуатацию

Нужно регулярно проходить техобслуживание за свой счет (в аккредитованных компаниях и СТО)

Условия разные – в зависимости от требований лизингодателя

Отдельно оговариваются доп. условия и услуги

Конфискация в случае неисполнения обязательств

По решению суда. (Кредитная история заемщика ухудшается)

По решению лизингодателя

Вид №2. Лизинг оборудования (техники и пр.)

Чтобы повысить качество выпускаемой продукции, обеспечить более высокую конкурентоспособность на рынке, ускорить производственный процесс, расширить ассортимент продукции и т.д., потребуется приобретение более современного и качественного оборудования.

Увы, но предприятию это не всегда по карману. Так что для своевременного обновления производственной мощности можно прибегнуть к лизингу оборудования. Помним: понятие и виды долгосрочной аренды включают в себя не только прокат транспортного средства, но и любого другого вида собственности.

Целесообразность такого вида лизинга, как финансового инструмента, можно определить следующими преимуществами:

• Возможность своевременного обновления производства и/или усиления производственных мощностей при минимальных финансовых нагрузках;
• Возможность выбора более лояльных и гибких выплат по лизингу, нежели в случае с кредитом. Об этом мы уже говорили, обозначая отличия кредита и лизинга;
• При этом еще и уменьшается налоговая нагрузка;
• Возможность ускоренной и упрощенной процедуры оформления оборудования во временную собственность, нежели в случае с кредитом.

После того, как вышел срок лизингового договора, можно будет полностью выкупить оборудование в свое полное владение, доплатив разницу в стоимости. Если оборудование нужно на определенный период, то по истечении срока лизингового договора есть вариант его вернуть.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Перед тем,как получить лизинг узкоспециализированного или слишком дорогого оборудования необходимо выяснить все условия поставки у лизингодателя. Возможно, тот потребует залог либо выдвинет какие-то еще особые условия. Но даже если так, аренда все равно окажется гораздо выгоднее покупки.

Вид №3. Финансовый лизинг

Финансовый лизинг – это сделка, заключенная с трех сторон. Смысл ее состоит в том, что лизингодатель приобретает у поставщика то или иное имущество, а затем передает его лизингополучателю на своих условиях. Разумеется, как и в случае с другими видами, присутствует возможность выкупить имущество.

Такая схема чаще выгодна всем трем сторонам. Здесь лизингодатель – инвестор, который вкладывает деньги в приобретение объекта, а затем часть из этой суммы получает за счет первоначальных взносов или авансовых платежей. Его прибыль складывается постепенно – за счет денег, которые вносятся лизингополучателем. Часто начинающие предприниматели в вендинговом бизнесе работают по такой схеме.

Позволительно сказать, что в этом случае объектом лизинга являются сами деньги. Хотя напрямую они и не выдаются в аренду — в этом и заключаются особенности финансовой аренды.

Вид №4. Лизинг персонала

Раскрывая далее вопрос о том, что такое сущность и виды лизинга, нельзя не упомянуть про лизинг персонала. Хотя, с точки зрения российского законодательства, этот вид деятельности является не совсем корректным. Ведь человек не может выступать в качестве собственности, и тем более, как объект аренды. Поэтому в законах применяется более корректная формулировка – «предоставление персонала».

Выше уже рассказывалось, в чем отличие лизинга от кредита. Отличия лизинга персонала от привычного аутсорсинга состоят примерно в том же. В случае с лизингом речь идет о куда меньших сроках аренды персонала. Также наблюдается некоторое ограничение исполняемых функций.

В случае с аутсорсингом персонал берет на себя обслуживающие функции. Срок действия договора обычно от года и больше. Лизинг позволяет ограничиться выполнением даже разовых работ. Сроки лизинга персонала могут быть самыми разными – определяются в зависимости от необходимого объема работ.

Важный момент — начиная с 2016 года, в РФ под запрет попадает любой заемный труд кроме случаев, когда:

• Нужен найм временной рабочей силы для аффилированных структур;
• Между сторонами сделки присутствует акционерное соглашение;
• В качестве источника предоставления персонала выступает служба занятости.

Словом, теперь заключить лизинговый договор на найм персонала стало возможным при обращении в специализированное кадровое агентство.

Лизинг персонала имеет ряд положительных сторон:

• Нет потребности в долгом поиске нужного специалиста;
• Можно сократить издержки по сопровождению привлеченного для выполнения работ персонала. Это касается как бухгалтерских, так и кадровых издержек;
• Можно не беспокоиться о предоставлении некоторых социальных гарантий со своей стороны;
• В случае необходимости, можно продлить договор найма работника или даже взять его на постоянную работу в любое время;
• Если сотрудник заболел или потерял трудоспособность, то ответственность берет на себя кадровое агентство, а не лизингополучатель.

Но договор лизинга­ – это не одни плюсы. Не обошлось и без минусов:

• Агентство по подбору персонала (лизингодатель) берет свой процент комиссии, что в целом увеличивает затраты на найм и содержание работника;
• Есть риск получить менее квалифицированного сотрудника, а заработная плата получается довольно высокая;
• Мало возможностей для предварительной проверки квалификации, опыта и добросовестности наемного работника;
• Есть вероятность того, что работники, привлеченные в рамках лизингового соглашения, не будут лояльны к компании и руководству.

Чтобы нивелировать негативные последствия лизинга персонала, обращайтесь в высокопрофессиональные кадровые агентства, которые дорожат репутацией и осуществляют качественный отбор персонала. На агентстве лежит ответственность за соблюдение всех требований со стороны лизингополучателя и обязанность по обеспечению социальных гарантий работникам.

Прочие виды лизинга

Разновидностей лизинга больше, чем приведенных выше примеров. Суть в том, каким образом квалифицировать все имеющиеся виды лизинга. Классификацию можно провести как на основании объекта лизинга, так и относительно сроков заключения договора. Или же, взяв за основу степень риска и т.д.

По степени рисков лизинг различают:

• Лизинг необеспеченный – когда никаких дополнительных гарантий на выполнение лизинговых обязательств не предоставляется;
• Лизинг с частичным обеспечением – как правило, предполагает страхование сделки и объекта лизинга;
• Лизинг с полным обеспечением – гарантированный. Все риски в равной мере делятся между участниками сделки.

Можно также рассмотреть виды лизингов на основе сроков действия. Здесь особо выделяется оперативный лизинг. Он включается тогда, когда сумма выплат по лизингу не перекрывает стоимость объекта лизинга. Это, кстати, еще один значимый момент отличия лизинга от кредита. Кредит обязывает выплатить как минимум собственную стоимость объекта, а чаще – платить с процентами. Имеет смысл заключать такой лизинг по отношению, например, к устаревшему оборудованию или иным видам техники.

Имеет смысл заключать такой лизинг по отношению, например, к устаревающему оборудованию или иным видам техники.

ИНТЕРЕСНО! Еще одна разновидность, сервисный лизинг – когда лизингодатель берет на себя некоторые заботы относительно обслуживания и монтажа имущества. Согласно договору, это может выполнять и тот, кто берет имущество в аренду. Оплата услуг за проведение эксплуатационных работ может быть включена в стоимость лизинга или проходить отдельно.

Оперативные лизинги будут выгодны на краткосрочных проектах, когда нет насущной потребности в полноправном владении имуществом. Но лизингодатель, по вполне понятным причинам, постарается максимально нивелировать свои издержки.

Отразиться это может на лизинговый платеж:

• Повышенная плата за аренду;
• Обязательное внесение аванса или полной предоплаты;
• Выплаты неустоек (при досрочном расторжении договора на лизинг и др.);
• Другие условия, выдвигаемые со стороны лизингодателя.

Существует еще “возвратный лизинг”. Он призван оптимизировать налоги предприятия. Получатель продает лизингодателю имущество на том условии, что в последующем оно же будет передано обратно лизингополучателю, но уже в аренду. Используемые активы не учитываются в качестве собственности предприятия. И это еще одна существенная разница лизинга и кредита.

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее, – решать лизингополучателю. Иногда выгоднее взять в кредит объект собственности, а при других обстоятельствах — оформить его в лизинговую аренду. В последнем случае нужно учесть ряд нюансов относительно сопутствующих платежей, сервисного обслуживания, ограничения прав эксплуатации и др.

Мы собрали лизинговые виды в таблицу, которая поможет сориентироваться среди всего разнообразия и особенностей лизинга.

Признаки для классификации

По типу операции лизинга

Международный или внутренний

По составу участников сделки, форме отношений и/или технике проведения сделки

Косвенный, прямой, возвратный, сублизинг, леверидж-лизинг

По объему дополнительных услуг

С частичным обслуживанием, с полным или частичным набором услуг

По типу имущества

Движимого или недвижимого имущества

По видам платежей

Денежный, компенсационный или комбинированный

Условия замены объекта лизинга

Срочный, генеральный, возобновляемый

По продолжительности сделки

Краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный

Порядок заключения лизинговой сделки

Процедура приобретения имущества посредством лизинга проводится в несколько этапов (подробнее в таблице).

Название этапа	Содержание
1. Выбор лизингодателя и ознакомление с условиями.	Необходимо проанализировать действующие предложения на рынке и изучить тарифы компании (ежемесячный платёж, размер переплаты, первоначальный взнос, срок и условия расторжения).
2. Подача заявки и оформление сделки.	При рассмотрении заявки клиента лизинговая компания запрашивает следующие документы: • финансовую отчётность клиента за последний налоговый период; • копию паспорта генерального директора или ИП; • копию приказа о назначении руководителя (для ИП — свидетельство о регистрации); • выписку с расчётного счёта. После принятия положительного соглашения участники сделки подписывают договор.
3. Оплата первоначального взноса и передача объекта.	Клиент переводит средства в адрес лизинговой компании, а последняя передаёт ему право на использование имущества или осуществляет его доставку (касается оборудования и автотранспорта).
4. Использование лизингового имущества по назначению.	Эксплуатация предмета лизинга осуществляется в соответствии с условиями договора.

Возможные риски лизинга

При оформлении лизинговой сделки каждый из её участников в той или иной мере может понести финансовые потери. Риски клиента можно разделить на несколько категорий:

1. Риск порчи, кражи или гибели имущества. Если указанные события произошли по вине лизингополучателя, то факт непригодности имущества не освобождает его от уплаты ежемесячных взносов. Как правило, подобные риски попадают под действие страховой программы, однако возмещение получает не сам клиент, а лизинговая компания.
2. Риск неисполнения договорных обязательств продавцом имущества. Если поставщик не доставляет оборудование в срок, клиент рискует понести производственные убытки.
3. Риск невыполнения своих обязательств лизинговой компанией. Лизингодатель может несвоевременно внести оплату за покупку имущества. Это также негативно скажется на деятельности клиента.
4. Риск изъятия имущества у лизингополучателя при несвоевременном погашении платежей. Такое положение дел приведёт к остановке производственного процесса.

Чтобы предотвратить наступление указанных рисков, перед оформлением сделки необходимо тщательно проработать все условия договора с привлечением профессионального юриста, специализирующегося в области лизинговых правоотношений.

Оплата лизинга

График внесения лизинговых платежей формируется исходя из условий конкретного лизингодателя. Выделяют 3 вида взносов:

1. Аннуитетные. Наименее выгодный вариант составления графика. На начальном этапе в основном осуществляется погашение процентов, а основной долг уменьшается крайне медленно.
2. Сезонные. В данном случае сумма платежа адаптируется под сезонный характер бизнеса. Например, в зимний период, который приходится на получение прибыли предприятиями сельского хозяйства, размер лизингового платежа увеличивается по сравнению с весенне-летним сезоном.
3. Регрессивные. График составляется по дифференцированной схеме — в течение срока действия договора сумма платежа постепенно снижается. При таком способе расчёта основной долг уменьшается быстрее всего, и, как следствие, существенно сокращается размер переплаты.

В зависимости от особенностей функционирования компании-лизингополучателя могут формироваться сугубо индивидуальные графики погашения.

Правила выбора лизинговой компании

Выбирая компанию-лизингодателя, необходимо оценивать возможные варианты по следующим критериям:

1. Источники финансирования. Данный фактор определяет условия предоставления лизинговых услуг (размер маржи, срок, сумму первоначального взноса и так далее). Например, если основным источником средств для лизингодателя является получение кредита в банке, то вряд ли он сможет предложить клиенту выгодную сделку. Поэтому так важно выяснить, из каких ресурсов формируются активы компании.
2. Опыт работы лизинговой компании на финансовом рынке. По данному критерию оценивается надёжность того или иного партнёра. Компании-долгожители имеют устоявшиеся связи с поставщиками оборудования, благодаря чему могут рассчитывать на получение скидок и льгот, что снижает конечную стоимость имущества для клиента.
3. Наличие ограничений по предметам лизинга. Компания может предъявлять к имуществу требования по минимальной и максимальной стоимости, осуществлять финансирование исключительно новых объектов или только определённых видов оборудования.
4. Размер процентной ставки (маржи лизингодателя). Как и в случае с кредитованием, стоимость финансирования является одним из ключевых параметров при выборе партнёра.
5. Перечень требований к лизингополучателю. В некоторых компаниях оформить имущество в лизинг могут только предприятия, специализирующиеся на конкретных видах деятельности.
6. Фактическое местонахождение компании и её представительств. Не обязательно искать партнёра только в своём регионе. Следует обратить внимание на компании, которые могут быть территориально удалены от клиента, но при этом предлагают более привлекательные условия по сравнению с местными посредниками. В данном случае возможно дистанционное оформление сделки.

При выборе компании-лизингодателя предпочтение следует отдавать организациям, которые являются дочерними предприятиями надёжных банков. В особенности это касается сделок с недвижимостью, так как именно в данной сфере встречается большое количество мошенников.

Предметы пользования

Предметы лизинга — это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

• здания и сооружения;
• помещения коммерческого назначения;
• оборудование и станки;
• транспорт и техника;
• земельные участки.

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Как взять автомобиль в лизинг: пошаговая инструкция + примеры

Сделки по лизингу автомобилей занимают большую часть рынка. Это обусловлено тем, что авто является идеальным предметом лизинга и существует огромное количество ситуаций, в которых такие сделки будут гораздо выгоднее чем кредит. Далее речь пойдёт о том, какие особенности есть у лизинга автомобилей физическими и юридическими лицами, а так же какие тонкости необходимо учитывать при заключении договора.

О том, что из себя представляет кредит знает практически каждый человек, а вот с лизингом всё обстоит не так хорошо. Многие люди бросаются заключать договор наслушавшись обещаний в рекламных кампаниях. В результате оказывается, что условия совсем не такие, как ожидалось. Последствия подписания невыгодно договора обычно бывают плачевными.

ВАЖНО: Перед тем как идти оформлять лизинг авто, каждый человек должен внимательно ознакомиться с требованиями и условиями. Это совершенно другой вид сделки, отличный и от кредита и от аренды, поэтому его нужно понять, прежде чем начинать пользоваться.

Взять/купить авто в лизинг для физического лица

Прежде всего необходимо определиться с тем, хотите ли вы выкупать автомобиль по истечении срока договора. В теории лизинг предусматривает, что выкуп совсем не обязателен. Человек может просто пользоваться транспортным средством на протяжении нескольких лет, после чего оно должно быть возвращено компании.

Это не просто очень выгодно, но и удобно. Человек просто вносит ежемесячные платежи и не беспокоится о документальном оформлении. Страхование, уход, отслеживание состояния – всё это лежит на плечах компании. Платить, естественно, придётся тому, кто пользуется авто, однако не на прямую. Все затраты включаются в ежемесячные платежи, поэтому единственное о чем должен думать водитель – это своевременная выплата аренды.

Что касается выкупа, многие клиенты, наверно, предпочли бы его не осуществлять. Однако практика показывает, что это возможно в очень редких случаях. Чаще всего компании если и предлагают взять авто в лизинг без выкупа, то сумма ежемесячного платежа в данном случае практически не отличается от той, которая оформляется в случае с выкупом. То есть грубо говоря, человеку намного выгоднее после заключения договора заплатить некоторую сумму и оставить авто себе, чем остаться без всего. В этом и заключается основная особенность лизинга авто для физических лиц.

Что касается документов, потребуется лишь минимальный набор из паспорта и водительского удостоверения. С этими бумагами нужно прийти в выбранную организацию и заключить договор.

В лизинговой компании клиенту предложат заполнить заявление, после чего оно будет отправлено на рассмотрение. От подачи заявления до принятия решения проходит обычно не более 2-х суток. О том, почему лизинговые компании так нетребовательны в отношении документов рассказывалось выше в статье.

Как оформить в лизинг авто для юридических лиц и ИП

Если мы говорим о юридических лицах, то чаще всего в таких сделках участвует не один автомобиль, а сразу несколько. Это очень большой договор, и для его заключения собирается 3 стороны: получатель лизинга, лизингодатель и поставщик, у которого будут куплены авто.

Сам процесс оформления достаточно быстрый. Купить авто в лизинг юридическим лицам просто, ведь не нужно беспокоится о нюансах покупки, так как все они решаются между лизингодателем и продавцом. Для юридического лица в данном случае важен лишь сам договор аренды. Он заключается очень быстро и малым набором документов, что является большим преимуществом таких сделок перед банковскими кредитами.

Обязательства лизингополучателей перед кредиторами

Главной обязанностью лизингополучателя является своевременное внесение платежей и поддержание транспортного средства в нормальном состоянии. То есть если случаются какие-то поломки, он обязан их исправить. Оплата за ремонт будет включена в ежемесячные выплаты. Когда срок договора заканчивается, автомобиль должен быть полностью в рабочем состоянии и не иметь никаких дефектов. Особенно это касается тех случаев, когда транспортное средство не выкупается.

Преимущества лизинга перед кредитом

Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.

Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.

Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.

Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

• Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
• Страхование транспортного средства;
• Расчетно-кассовые услуги.
• Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги. Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи.

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.

Сроки оформления

В обязанности «лизинг – компании» входят такие вопросы, как: подбор и бронирование конкретного автомобиля, его документальное сопровождение, связанное с подготовкой и согласованием всех пунктов договора, необходим для совершения сделки. Это существенно снижает количество бумаг до 1 (само соглашение), проходящих через получателя, и существенно отличает лизинг от кредита в лучшую сторону.

Далее, все амортизационные издержки, платежи, бухгалтерские отчеты по этому поводу осуществляются «лизинг-компанией». Тогда как кредитополучатель должен пройти все сопутствующие кредиту процедуры самостоятельно.

Где больше выгода?

Сравнение лизинга и кредита

Итак, мы уже знаем ,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.

Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.

Обращайте внимание на так называемый «черный» список предметов, с которыми не работают «лизинг-компании», например редкости или уникальные вещи, оборудование для узкой направленности. Иногда в данном перечне можно увидеть технику, которая быстро устаревает, или которая быстро изнашивается. В такой ситуации, возможно лишь кредитование.

Источник https://consultantor.ru/dolgi/chto-takoe-lizing-prostymi-slovami-chem-lizing-otlichaetsya-ot-kredita.html

Источник https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/preimushhestva-lizinga-pered-kreditom.html

Источник

Источник