Инвестиционный бизнес-план предприятия: пошаговая инструкция составления

Содержание

Инвестиционный бизнес-план предприятия: пошаговая инструкция составления

imageВнимание!

Компания «VVS» оказывает исключительно аналитические услуги и не консультирует по теоретическим вопросам основ маркетинга (расчету емкости, методов ценообразования и др.)

Данная статья носит ислючительно информационный характер!

С полным перечнем наших услуг Вы можете ознакомиться здесь.

Инвестиционный бизнес-план предприятия – документ, назначение которого состоит в том, чтобы предоставить информацию, необходимую для разработки стратегии реализации проекта. Грамотный подход к составлению инвестиционного бизнес-плана обеспечивает успех, долговечность и прибыльность деятельности предприятия.

Что представляет собой инвестиционный бизнес-план предприятия

Инвестиционный бизнес-план — это один из наиболее важных документов, необходимых в сфере делового планирования.

Российские предприятия его подготавливают с целью:

Приспособить зарубежную практику создания инвестиционных проектов к условиям российской экономики (с анализом необходимой документации и методических руководств, необходимых для ведения бизнеса).

Осуществить реальную оценку проекта с точки зрения рентабельности и окупаемости.

На основе этой информации можно прийти к следующим выводам:

Инвестиционный бизнес-план необходим для получения кредита за рубежом.

Инвестиционный бизнес-план нужен для того, чтобы убедить инвесторов в перспективах и выгодах сотрудничества с предприятием.

Инвестиционный бизнес-план используется внутри организации для того, чтобы дать персоналу представление об общих целях компании и методах, которыми они будут достигнуты, способах взаимодействия различных отделов и т. д. Иначе говоря, инвестиционный бизнес-план даёт комплексное представление о деятельности сотрудников.

Инвестиционный бизнес-план служит аргументом, позволяющим документально обосновать потребности организации в оборудовании, предоставляемом по лизинговому договору.

Без инвестиционного бизнес-плана вполне можно обойтись, когда речь заходит о краткосрочных проектах. В таких случаях, как правило, все процедуры желательно провести ещё на этапе, предшествующем инвестициям.

Если же требуется что-то длительное, то без инвестиционного бизнес-плана не обойтись — особенно это касается крупных проектов. Тогда данный документ может значительно увеличиться в размерах, поскольку должен охватывать существенный объём информации.

Как правило, создание инвестиционного бизнес-плана неразрывно связанно со следующим перечнем процедур:

Формулирование и корректировка концепции проекта.

Нахождение точек соприкосновения с партнёрами на основе исследования их интересов.

Этап торгов и заключение договоров с партнёрами.

Согласование вопросов о будущем проекта.

Как правило, инвестиционный бизнес-план требуется для предприятий, которые уже закрепились на рынке. Они способны выдержать конкуренцию, вводить новые технологии и развиваться в различных направлениях. В таких ситуациях существенно увеличивается роль стратегии, планирования и прогнозирования и появляется потребность в инвестиционном бизнес-плане, позволяющем осуществлять деятельность не вслепую, а на основе взвешенного анализа.

Любой рынок, где задействованы свежие идеи, ещё не нашедшие потребителей и не доказавшие своей экономической пользы, всегда связан со значительными рисками. Поэтому компании, исследующие новые ниши, в обязательном порядке пользуются инвестиционными бизнес-планами.

Когда в России впервые ввели инвестиционный бизнес-план

Инвестиционный бизнес-план — это относительно новое явление в российском бизнесе. Приходится оно на начало 1990-х, когда один режим сменялся другим, и роль экономики значительно увеличилась за счёт уменьшения влияния государства. Поскольку отечественные компании стали вынуждены искать финансирование за границей, они столкнулись с необходимостью иметь инвестиционный бизнес-план, так как без него было невозможно получать кредиты за рубежом. Учитывая, что опыта составления подобных документов не имелось практически ни у кого, возник ряд организаций, которые предлагали за вознаграждение создать инвестиционные бизнес-планы для своих клиентов.

Со временем новый подход прижился в Российской Федерации — инвестиционный бизнес-план стал нормой в деятельности крупных организаций. Сейчас многие могут составить подобный документ собственными силами без привлечения наёмных специалистов. Инвестиционные бизнес-планы продолжают играть важную роль в прогнозировании и планировании деятельности предприятий самого разного профиля. За счёт этого руководителям удаётся избегать финансовых рисков, справляться с высоким уровнем конкуренции, иметь своевременное представление об успехах в выполнении плана.

Из каких разделов состоит инвестиционный бизнес-план сегодня

Одно из самых главных требований к инвестиционному бизнес плану — это его понятность. Этот документ не имеет какой-либо стандартной формы, его можно составлять произвольно. Однако необходимо, чтобы человек, взявший инвестиционный бизнес-план в руки, смог получить объективное представление о содержащихся в нём данных. Нюансы и детали, имеющиеся в инвестиционном бизнес-плане, могут сильно различаться. Это связано с особенностями отдельных отраслей: каждой из них нужно уделить всевозможное внимание и описать, исходя из отличительных черт деятельности организации.

Тем не менее, имеются некоторые устоявшиеся подходы к составлению инвестиционного бизнес-плана. Например, возможна следующая структура:

Общие сведения об отрасли, в которой осуществляет деятельность организация (текущее состояние, перспективы, особенности и т. д.).

План по реализации проекта.

План по осуществлению маркетинга.

План, описывающий пути и методы сбыта товаров.

План организации проекта.

Далее подробнее опишем, что должна собой представлять вводная часть инвестиционного бизнес-плана. Обычно она содержит следующие элементы:

Меморандум о конфиденциальности.

Титульный лист инвестиционного бизнес-плана включает общие сведения о проекте. В первую очередь указывается организация, которая выдвинула данную инициативу. Затем приводится название проекта, место, где он будет реализован и время, которое потребуется на эту процедуру.

Резюме в инвестиционном бизнес-плане — это небольшое описание, поясняющее его суть и дающее общее впечатление о проекте. Задача данного элемента — заинтересовать читателя, заставить его поверить в выгоду от участия в реализации этой задачи. Поэтому к составлению резюме инвестиционного бизнес-плана требуется подходить с особым усердием. Нужно чётко раскрыть все сильные стороны, которые способен принести проект, убедить в его рентабельности — в общем, любыми способами привлечь инвестора. При этом необходимо, чтобы резюме инвестиционного бизнес-плана имело краткую форму и содержало только достоверную информацию.

Меморандум о конфиденциальности инвестиционного бизнес-плана — это краткий документ, в котором указывается, что любое лицо, которое прочтёт данные сведения, обязуется не разглашать их, не копировать информацию, а сам инвестиционный бизнес-план вернуть его владельцу после ознакомления. Как и всё остальное в данном документе, меморандум о конфиденциальности составляется в произвольной форме. Помимо прочего, в нём могут быть оговорены условия, при которых общие положения меморандума могут быть нарушены. Например, информацию разрешено распространить с согласия составителя инвестиционного бизнес-плана.

Как написать инвестиционный бизнес-план самостоятельно: пошаговая инструкция

Шаг 1. Готовим обзор состояния отрасли (производства)

Первый этап разработки инвестиционного бизнес-плана — это обзор ситуации, которая сейчас происходит в отрасли, где действует организация. Это требуется по двум причинам:

Обзор позволяет получить исчерпывающие сведения об отрасли, чтобы оценить перспективы вложения в неё инвестиций.

Это описание даёт возможность объективно рассмотреть шансы организации выстоять и закрепиться в данной отрасли с учётом конкурентной борьбы и других негативных факторов.

Инвестиционный бизнес-план должен предложить какие-то решения для каждой из этих задач. Например, для того чтобы дать представление об отрасли, могут быть использованы сведения о тенденциях, которые имелись в ней на протяжении последнего десятилетия, статистика по регионам, динамика уровня спроса среди населения и т. д.

Для обзора шансов организации можно использовать описания следующих параметров разрабатываемого проекта:

Рынок, где имеется спрос на аналогичную продукцию или услуги.

Конкурентоспособность продукции в сравнении с аналогичной.

Варианты сбыта, их перспективы.

Предлагаемая ценовая политика.

Варианты производства, их прибыльность и целесообразность.

Уже на этом этапе в рамках инвестиционного бизнес-плана можно выявить и указать преимущества, которыми обладает организация. Это даст инвесторам представление о том, в какую сторону может развиваться бизнес и каковы его реальные перспективы в текущих условиях. Все характеристики важны, но особую роль в инвестиционном бизнес-плане играет анализ рынка, поскольку именно его результаты дают наиболее объективную информацию о текущей расстановке сил и потенциальных возможностях.

Шаг 2. Переходим к разделу описания проекта

Любой инвестиционный бизнес-план, независимо от своей формы, должен содержать описание проекта. Его суть – кратко изложить задачи, цели, методы и перспективы. Включает в себя ответы на следующие вопросы:

В чём будет заключаться деятельность предприятия?

Какие особенности будут отличать его товары или услуги от аналогичной продукции конкурентов?

Насколько широка аудитория потенциальных потребителей?

Прогнозируемый уровень спроса?

Каковы слабые стороны конкурентов, можно ли на них сыграть?

Ожидаемый уровень рентабельности?

Временные рамки для достижения точки безубыточности?

Есть ли планы дальнейшего роста? Если да, то в какие сроки и в каком направлении?

Сколько в целом средств понадобится вложить в проект, чтобы получить от него финансовую отдачу?

Что даёт уверенность, что проект будет успешен и востребован на рынках?

Шаг 3. Готовим производственный план инвестиционного бизнес-проекта

Далее следует производственный план инвестиционного бизнес-проекта. В нём содержится информация технического, организационного и правового характера, предназначенная для того, чтобы дать представление о производственной стороне вопроса. Здесь вам необходимо:

Указать цели, которые требуется достичь в долгосрочной перспективе.

Представить схему того, как будет осуществляться производство, каким образом оно должно обеспечиваться необходимыми ресурсами и т. д.

Изложить принципы кадровой политики, способы поиска и подходы к обучению персонала, требования к соискателям рабочих мест.

Описать возможности производства.

Представить план того, как предприятие выйдет на всю мощность своего производственного потенциала.

Привести сведения о текущем статусе проекта.

Яснее раскрыть последний пункт в инвестиционном бизнес-плане поможет этот перечень:

Информация о том, насколько освоена продукция, которую предполагается производить.

Правовой статус производства.

Работы, которые уже выполнены в рамках проекта.

Имеющиеся в распоряжении площади.

Список оборудования, которое требуется купить.

Информация о поставщиках.

Перечень ресурсов, которые необходимы для производства (указать, какие из них уже доступны).

Указать степень обеспечения сырьём и её соответствие прогнозируемым потребностям производства.

Описать инфраструктуру производства, включая все транспортные средства.

Уровень экологической безопасности, его соответствие законодательно установленным нормам.

Шаг 4. Переходим к плану маркетинга и сбыта продукции

Следом наступает наиболее трудный этап в разработке инвестиционного бизнес-плана. Сложность заключается в том, что необходимо спрогнозировать спрос потребителей, а это далеко не всегда и не всем удаётся выполнить без ошибок. Несмотря на работающие механизмы анализа потребительского спроса, исследования по сей день не могут дать надёжных данных.

Учитывая эти обстоятельства, план маркетинга следует начинать разрабатывать раньше всех остальных частей инвестиционного бизнес-плана. Это позволяет собрать достаточное количество информации о рынке, особенностях спроса, предпочтениях потребителей и прочем.

Анализ рынка в инвестиционном бизнес-плане должен содержать следующие разделы:

Анализ спроса и его динамика.

Детальное представление элементов рынка, выявление их взаимосвязи.

Сбор сведений о методах конкурирования в осваиваемых направлениях рынка.

От того, насколько качественно будет выполнено исследование на данном этапе, зависит эффективность всего инвестиционного бизнес-плана. На основе полученных сведений делаются выводы: какая сумма инвестиций потребуется, какие сферы производства необходимо задействовать в первую очередь, на что сделать упор для того, чтобы справиться с конкуренцией. Ошибки, которые будут совершенны на этом этапе, могут повлечь непоправимые негативные последствия для всего проекта.

Шаг 5. Излагаем структуру и политику управления в организационном плане реализации проекта

Данный раздел инвестиционного бизнес-плана уже непосредственно касается организационных вопросов, то есть того, как будут действовать механизмы управления. Обычно в рамках этого раздела необходимо указать следующие сведения:

Отделы, которые имеются в организации.

Методы для выполнения подразделениями общей работы.

Дополнительные направления деятельности предприятия, которые потребуются в будущем или недавно организованы.

Требуемый уровень образования персонала, его навыки.

Информация о крупных руководителях, акционерах, а также лицах, которые принимают участие в разработке проекта.

Шаг 6. Готовим финансовый план реализации проекта

Чтобы приступить к разработке финансового раздела инвестиционного бизнес-плана, потребуются готовые маркетинговый и производственный расчеты. Главное требование, которое следует учитывать — это внимание к интересам всех участников проекта. Безусловно, инвесторы и организаторы имеют далеко не совместные цели, так что необходимо грамотно направить их усилия в общий вектор. Одним из способов это сделать является финансовый план, отражающий динамику материальных потоков. Чётко прописываются характер затрат, какую выгоду принесут эти вложения, когда ждать финансовой отдачи и наступления точки безубыточности. Сложность в составлении этого раздела инвестиционного бизнес-плана заключается в том, что необходимо чётко определиться с тем, какой объём инвестиций потребуется – нежелательно превышать его или указывать меньшую сумму. Кроме того, следует уделить внимание явлениям внешней экономики, например, инфляции.

В рамках финансового плана выделяются следующие материальные потребности организации:

Ресурсы на обеспечение любого из направлений рабочей деятельности предприятия.

Расходы на обслуживание оборудования.

Финансовые средства на транспорт, оплату за помещения и т. д.

Затраты на организацию работы сотрудников (их обучение, кормление, проживание и т. д., если необходимо).

Следует упомянуть и такое явление, как непредвиденные расходы. Они бывают двух видов: материальные и финансовые.

Непредвиденные материальные расходы — это расходы, которые организация понесла в связи с неточными прогнозами, проектными ошибками, износом оборудования и любыми другими обстоятельствами, вызванными какими-то непредвиденными факторами в деятельности. Обычно в инвестиционный бизнес-план заранее включают небольшую долю финансов на этот вид расходов — от 5 до 10 процентов от общей суммы.

Непредвиденные финансовые расходы — это вынужденные расходы, которые имеют непосредственное отношение к финансам. Наиболее распространённая их причина — инфляция, хотя возможны и другие, например, изменение ставки по кредитам или ссудам и т. д.

Для того чтобы вести учёт инфляции, следует ориентироваться на следующие сведения:

Прогнозы изменений в курсах валют.

Ожидаемые изменения цен на саму продукцию, а также различные ресурсы, услуги, сырьё и т. д.

Прогнозы изменений налоговых ставок и пошлин.

Опираясь на эти сведения, можно искать продуктивные решения в рамках финансовой политики организации.

Финансовая часть инвестиционного бизнес-плана создаётся по следующему алгоритму:

1. Прогноз объёмов продаж. Берутся старые результаты, учитываются новые факторы, производятся соответствующие расчёты, чтобы получить предполагаемый результат.

2. Расчёт затрат на реализуемую продукцию и услуги. Используются результаты прогнозируемых объёмов продаж и на их основе делаются выводы о том, какие затраты необходимы на эту продукцию.

3. Описание контрагентов. Формируется список наиболее надёжных партнёров, выделяются их сильные и слабые стороны. Возможно ранжирование по степени предпочтительности сотрудничества с тем или иным контрагентом.

4. Расчёт обеспеченности сырьём, энергией, водой и прочими ресурсами на заранее определённый период времени.

5. Прогноз издержек на каждый год. Их делят на регулярные и временные.

6. Расчёт планируемой прибыли. В идеальных условиях должна получиться именно прибыль, но случается, что прогнозы дают и отрицательные результаты. В таком случае инвестиционный бизнес-план будет указывать на то, что проект бесперспективен и нуждается в доработке.

7. Анализ точки критического объёма реализации. Точка безубыточности — объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами , а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начнет получать прибыль.

8. Описание источников финансирования.

Для того чтобы описать, какие источники предоставляют организации финансы, полезно использовать данный список:

Собственные и заёмные финансовые ресурсы.

Стратегия управления имеющимися денежными средствами (накопительные фонды, вклады под проценты и прочее).

Меры защиты финансовых средств (страховка, контроль платежей клиентов и т. д.).

Показатели, по которым устанавливается уровень эффективности.

На практике эти сведения в инвестиционном бизнес-плане позволяют эффективнее управлять денежными ресурсами. Например, если организация намерена взять кредит, то большую пользу принесёт заблаговременный расчёт сроков, процентов и приблизительной даты погашения задолженности.

Как правило, все описанные выше составляющие финансового плана для удобства оформляются в виде трёх отчётов:

Отчёт о прибыли.

Отчёт о движении денежных средств.

Отчёт о прибыли — пожалуй, самый понятный из трёх. Его суть сводится к элементарной процедуре. Берётся некий промежуток времени (как правило, количество дней, месяцев или лет, нужное для реализации проекта), в который организация должна осуществлять свою деятельность. После этого суммируются все доходы. Итоговое число сравнивается с расходами, чтобы оценить, какую выгоду получила компания в ходе реализации проекта.

Отчет о движении денежных средств возвращает нас к приведённому выше списку источников увеличения капитала организации. Именно здесь содержатся различные сведения о том, куда вложить, как приумножить и где взять в долг различные финансовые средства. Как правило, здесь принято выделять несколько основных направлений:

Инвестиции в постоянные активы.

Непосредственная производственная деятельность, приносящая прибыль.

Но вместе с этим следует выделить и те потоки, по которым финансы уходят из организации:

Следует учесть, что не все затраты должны рассматриваться, как финансовые оттоки. Если налоги и погашения кредитов — это действительно настоящий отток, то амортизационные отчисления —средства, которые в итоге поступят в основные фонды. Подобные нюансы следует учитывать при составлении инвестиционного бизнес-плана предприятия.

Вам будет интересно  Бизнес-план: значение, виды, структура и пошаговая инструкция создания | SendPulse Blog

В балансовом отчёте содержатся сведения, нужные для того, чтобы находить показатели финансового состояния, в числе которых:

Коэффициент общей платёжеспособности.

Коэффициент оборачиваемости и т. д.

Балансовый отчёт отражает соответствие, а также динамику активов и пассивов проекта.

Таким образом, главная цель инвестиционного бизнес-плана — разработка проекта, который может в приемлемые сроки возместить вложенные в него средства, сохранить финансовую стабильность и продолжить приносить прибыль. Для разработки такого проекта и нужны различные коэффициенты, позволяющие точно оценить его целесообразность.

Шаг 7. Проводим оценку экономической эффективности затрат, осуществляемых в ходе реализации проекта.

Настала пора перейти к самому важному разделу инвестиционного бизнес-плана. Он необходим для того, чтобы обосновать целесообразность вложения средств для инвесторов.

В этой части инвестиционного бизнес-плана следует уделить внимание двум следующим вопросам:

Насколько прибыльной и эффективной будет реализация проекта сама по себе?

Какую прибыль она может принести тем, кто участвует в проекте?

Первый пункт включает следующее:

Пользу для общества, экономики, региона, организации и т. д.

Финансовую пользу для участников проекта.

Второй пункт вводится в инвестиционный бизнес-план для того, чтобы определить, насколько привлекательным и интересным выглядит проект для участников. Сюда входит следующее:

Польза для организаций, участвующих в проекте.

Отдача от инвестирования в акции.

Привлекательность участия в проекте для организаций большего масштаба, чем основные участники.

Эффективность для бюджета.

Для того чтобы оценить рентабельность проекта, нужно в первую очередь определить его пользу для города, региона или страны в целом (касаемо науки, общества или другой отдельно взятой отрасли). Если речь идёт о каком-то небольшом проекте, который не может ставить перед собой масштабных задач, стоит указать выгоду потребителей или просто проанализировать коммерческую выгоду.

Если основная цель проекта, описанного в инвестиционном бизнес-плане — это польза для общества, но выявлена низкая оценка по этому параметру, то это повод отказаться от реализации, либо кардинально пересмотреть подход к ней, чтобы не потратить силы впустую. Следует понимать, что только убедительные проекты в конечном итоге могут рассчитывать на то, что их поддержит государство или какой-либо крупный инвестор.

После того как рассмотрена эффективность проекта для общества, отрасли и прочего, необходимо провести оценку его коммерческой эффективности. Не рекомендуется воплощать в жизнь план, который выглядит неперспективным в данном направлении. Следует пересматривать варианты финансирования до тех пор, пока не будет найдена наиболее благоприятная для реализации стратегия.

Какие расчёты предусматривает инвестиционный бизнес-план

Далее следует новый этап разработки инвестиционного бизнес-плана – необходимо определиться с тем, как именно будет финансироваться проект, ведь моделей того, как это будет осуществляться, достаточно много. Но эффективный бизнес-план должен выбрать наиболее подходящую стратегию и исключить все неудобные варианты.

В процессе решения финансовых вопросов в инвестиционном бизнес-плане определяется, кто именно будет участвовать в финансировании проекта. Состав должен быть утверждён окончательно.

В зависимости от сферы деятельности предприятия, меняется подход к тому, как составляется инвестиционный проект (бизнес-план). Характеристика приоритетных направлений производства и другие услуги позволяют определить и использовать в расчётах динамические или статические методы.

Инвестиционный бизнес-план предполагает два вида финансов: поступления и затраты (или притоки и оттоки, как их еще называют). Важной процедурой на этом этапе является дисконтирование денежных потоков. Дисконтирование — это процесс, в течение которого определяется реальная стоимость денежного потока с учётом различных факторов (затраченное время, произведение сопутствующих выплат и т. д.). Как правило, дисконтирование в инвестиционном бизнес-плане служит для того, чтобы учитывать в расчётах затраченное время.

Ещё одним важным понятием становится норма дисконта, то есть прибыль, которую организация потенциально способна получить при помощи альтернативных вложений средств. Выделяют следующие виды нормы дисконта:

Для того чтобы рассчитать перспективы инвестиционного бизнес-плана, потребуются некоторые показатели. Опишем их ниже.

Чистый доход

Чистый доход (Net Value, ЧД или NV) это результат вычитания из суммы всех доходов (взятых за определённое время) тех расходов, которые в этот период были понесены. Рассчитывается чистый доход следующим образом:

Схема первая

где NV — чистый доход; Р — доходы за каждый год в отдельности; 1С — инвестиции за каждый год в отдельности; k = 1, 2, 3 . — количество временных периодов, выбранное для расчётов, этапы реализации проекта.

Инвестиционный бизнес-план признаётся эффективным в тех случаях, когда чистый доход получается со знаком «плюс». Если же результат отрицательный, то проект убыточный.

Чистый дисконтированный доход

Чистый дисконтированный доход (Net Present Value, интегральный эффект, ЧДД, NPV) – это результат вычитания из суммы всех дисконтированных доходов (взятых за определённое время) дисконтированных инвестиций. Рассчитывается чистый доход следующим образом:

схема вторая

где NPV — чистый дисконтируемый доход; Р — доходы за каждый год в отдельности; r— ставка дисконтирования; k = 1, 2, 3 . — количество временных периодов, выбранное для расчётов, этапы реализации проекта; 1С — сумма инвестиции.

Данную формулу можно применять для инвестиционного бизнес-плана лишь в тех случаях, когда речь идёт о разовых инвестициях. Если же есть последовательное поступление денежных ресурсов, то расчёты требуется вести уже следующим образом:

схема третья

Если NPV > О, то прогнозируется высокая рентабельность.

Если NPV = О, то не предвидится ни прибыли, ни убытков.

Если NPV < О, то проект не рентабелен, он принесёт убытки.

Если NPV положительно, то стоит рассчитывать на дополнительную прибыль.

Если NPV отрицательно, то прибыль окажется недостаточной для покрытия инвестиций.

Если NPV близко к нулю, то прибыли хватит только на покрытие вложенных средств.

Таким образом, при помощи показателя NPV анализируется инвестиционный бизнес-план. Инвестиционный проект, расчёты которого приводят к высокому значению NPV, считается перспективным. Следует отметить, что полученные результаты допускается суммировать.

Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return, ВНД, IRR) — это состояние, когда дисконтные стоимости притока и оттока денег равны.

Таким образом, мы можем заметить, что когда г = IRR, показатель NPV=0.

За счёт IRR можно установить, какой максимальный уровень расходов допустим в рамках инвестиционного бизнес-плана компании. Понять пользу этого показателя проще на примере. Допустим, если предприятие хочет взять кредит в банке, то IRR отражает тот размер процентной ставки, которая начнёт приносить убытки организации.

Если IRR > CK, то можно реализовать инвестиционный бизнес-план в текущем виде.

Если IRR < CK, то реализация плана в текущем виде грозит убытками.

Если IRR = CK, то выбор не имеет значения, так как удастся вернуть стоимость инвестиций, но не более того.

Чтобы узнать IRR, нужно найти то значение, при котором NPV=0. Для упрощения расчётов стоит опираться на эти подсказки:

Если NPV > 0, то дисконт выше необходимого, его надо уменьшить.

Если NPV < 0 после того, как дисконт уменьшили, то IRR находится между этими числами.

Если NPV = 0, то стоимость организации сохраняет стабильность, не возрастая и не падая.

Таким образом, используя IRR, легко избежать убыточных инвестиционных бизнес-планов либо расположить их по уровню прибыльности для удобства выбора. Кроме того, IRR позволяет оценить степень риска того или иного инвестиционного бизнес-плана.

Простой срок окупаемости

Простой срок окупаемости это временной промежуток, который проходит в период, когда поступили первые инвестиции и датой, когда удалось их окупить. Как правило, более ранний срок вносится в инвестиционный бизнес-план. Что же касается момента окупаемости, то он должен быть безусловным, то есть стабильно сохранять положительное значение в дальнейшем.

В зависимости от специфики деятельности, срок окупаемости может быть рассчитан самыми разными способами. В тех случаях, когда доход распределяется равномерно по временным периодам, целесообразно использовать подходящую формулу. В противном случае придётся воспользоваться прямым подсчётом.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования

Срок окупаемости с учётом дисконтирования — это временной промежуток, который проходит с момента, когда поступили первые дисконтированные инвестиции и датой, когда удалось их окупить. Коэффициент очень похож на простой срок окупаемости, но отличается тем, что речь идёт о дисконтированном доходе.

Потребность в дополнительном финансировании

Потребность в дополнительном финансировании — это объём поступающих со стороны финансов, который требуется для получения прибыли. При этом коэффициент показывает минимальные необходимые ресурсы.

Потребность в дополнительном финансировании с учётом дисконта — это дисконтированный объём поступающих извне финансов, который требуется для получения прибыли.

Индекс доходности затрат — соотношение всех поступлений к сумме исходящих платежей за определённый период.

Индекс доходности дисконтированных затрат — соотношение всех дисконтированных поступлений к сумме дисконтированных исходящих платежей за определённый период.

Индекс доходности инвестиций

Индекс доходности инвестиций вычисляется при помощи деления чистого дохода на накопленный объём инвестиций, после чего к результату прибавляют единицу.

Схема четвертая

где ИД — индекс доходности инвестиций; ЧД — чистый доход; 1С — инвестиции за каждый год в отдельности.

Индекс доходности дисконтированных инвестиций рассчитывается путём деления чистого дисконтированного дохода на дисконтированный объём инвестиций, после чего к результату расчётов прибавляют единицу.

Схема пятая

где ИДД — индекс доходности дисконтированных инвестиций; 1С — инвестиции за каждый год в отдельности; NVP — чистый дисконтированный доход; r — ставка дисконтирования.

Для того чтобы инвестиционный бизнес-план можно было считать рентабельным, требуется, чтобы индекс инвестиций и затрат превышал единицу – это будет говорить о положительном доходе.

Как учесть риски , готовя инвестиционный бизнес-проект

Инвестиционный бизнес-план был бы неполным и неэффективным, если бы рассматривал ситуацию исключительно в идеальном и стабильном состоянии. Экономика, рынок, особенности производства и прочие факторы не позволяют вести бесперебойную работу с одинаковым уровнем дохода. Качественный бизнес-план должен учитывать перебои в различной сфере, чтобы отразить максимально приближенную к реальности картину. На сегодняшний день существует немало методов, которые позволяют добиться достоверного взгляда на будущее проекта в инвестиционном бизнес-плане.

Какие же методы можно использовать при составлении инвестиционного бизнес-плана? В действительности их множество, но наиболее популярными являются следующие:

Укрупненная оценка устойчивости.

Нахождение уровней безубыточности.

Метод вариации параметров.

Анализ ожидаемого эффекта, принимающий во внимание количественные характеристики неопределенности.

Четыре приведенных выше метода — это создание возможных сценариев, то есть в рамках разработки инвестиционного бизнес-плана анализируется некая ситуация. Её пытаются воспроизвести во всех деталях, чтобы получить наиболее объективное представление о результатах и перспективах каких-либо действий. Особенно важно, что такие методы ещё на этапе создания инвестиционного бизнес-плана позволяют отбросить те варианты, которые могут привести к убыткам и заранее разработать какие-либо меры противодействия нежелательным событиям.

В рамках инвестиционного бизнес-плана предпочтительнее использовать не один, а сразу все методы. Если результат (независимо друг от друга) получился одинаковым, то полученная информация считается достоверной и надежной.

Выявленные в ходе разработки инвестиционного бизнес-плана риски необходимо использовать в расчётах. На основе полученных сведений вносятся изменения в норму дисконта. Сама поправка должна основываться сразу на трёх разновидностях риска, возможных в процессе создания инвестиционного бизнес-проекта:

Риск ненадёжности участников проекта.

Страховой риск.

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Необходимо отметить, что поправка не нужна в расчётах, если связанный с ней риск застрахован.

Информация, приведённая выше — это не обязательные элементы для инвестиционного бизнес-плана. Что-то действительно может использоваться, а другое не пригодится, поскольку (как не раз подчёркивалось в данной статье) всё зависит от сферы деятельности предприятия, особенностей производства и других факторов. Таким образом, состав инвестиционного бизнес-плана определяется локальными обстоятельствами.

Инвестиционный бизнес-план: пример для наглядности

Типичные ошибки при составлении инвестиционного бизнес-плана

Учитывая, что многие организации зачастую совершают одни и те же ошибки при разработке инвестиционного бизнес-плана, стоит уделить внимание наиболее распространённым из них. Не станем затрагивать какие-либо сложные случаи, а перечислим ряд наиболее типичных промахов, которые могут совершить новички, впервые взявшиеся за составление инвестиционного бизнес-плана. Надеемся, что вы примете во внимание эту информацию и сами не допустите подобных ошибок в своих инвестиционных бизнес-планах.

1. Внимательно следите за тем, чтобы исходные данные, использованные вами в расчётах, соответствовали данным, указываемым в текстовой части инвестиционного бизнес-плана и таблицах. К сожалению, на практике такие ситуации в инвестиционных бизнес-планах – не редкость. Кто-то из сотрудников ещё не подготовил нужную информацию и привёл устаревшую, либо какие-то из показателей были получены из разных источников. Даже если впоследствии удастся установить, какие сведения правильные, инвестор уже вряд ли отнесётся с доверием к исправленному инвестиционному бизнес-плану, поскольку будет ожидать других ошибок.

2. Аккуратно относитесь к выбору таких параметров, как длительность горизонта и интервала планирования. Очень распространена ситуация, когда организация указывает в инвестиционном бизнес-плане слишком большие интервалы. Легко понять, почему это происходит. Дело в том, что имея в интервале не квартал, а полгода, проще достичь тех результатов, которые прогнозируются в инвестиционном бизнес-плане. Это надёжный способ избежать срыва сроков, не нервировать инвесторов, всегда и во всём соблюдать заданные темпы. И вроде бы кажется, что такое согласие с инвестиционным бизнес-планом — гарантия расположенности инвесторов, но на практике всё оказывается иначе.

Грамотный инвестор прекрасно понимает, почему возникают такие большие интервалы: организация просто не уверена, что сможет добиться поставленной задачи в квартальный срок, а потому растягивает его на полугодовой и далее. Это означает, что в определённые месяцы бизнес будет проседать. Например, рассчитывая компенсировать всё майской выручкой, организация может простаивать в зимние месяцы. Но отсутствие финансов приведёт к неблагоприятным последствиям. Не исключено, что фирма просто обанкротится в месяцы затишья, поскольку не будет иметь средств для обеспечения своей деятельности.

Кроме того, задавая большие сроки в инвестиционном бизнес-плане, компании часто пытаются взять время с запасом, но для инвестора это означает лишь то, что организация не будет работать в полную силу. Финансирование такого проекта, разумеется, нежелательно – слишком велики риски.

3. Необходимо уметь объяснить инвестору, почему выбран тот или иной метод расчёта в инвестиционном бизнес-плане, особенно, когда дело касается ставки дисконтирования, объёмов сбыта и параметров производства. Важно понимать, что инвестор отдаст предпочтение бизнес-плану, в котором все элементы выбраны не случайно, а по какому-то принципу. Проекты, где всё внесено навскидку, особо не внушают доверия.

Наверняка, вы уже обратили внимание на то, что необходимость создать бизнес-план или инвестиционный проект —очень сложная задача. Есть множество нюансов, особенностей расчётов, методов и подходов, учесть и рассмотреть которые удаётся далеко не каждому руководителю. Тем не менее, всегда есть выход. Если вы не можете составить инвестиционный бизнес-план самостоятельно, то стоит доверить эту задачу профессионалам – информационно-аналитической компании «VVS». Опытные специалисты легко выполнят разработку инвестиционного бизнес-плана самой высокой сложности для организаций любых направлений. Компания имеет 19-летний опыт в сфере предоставления статистики рынка товаров как информации для стратегических решений, выявляющей рыночный спрос. Основные клиентские категории: экспортеры, импортеры, производители, участники товарных рынков и бизнес услуг B2B.

Шаг 4: детали бизнес плана. Описание предприятия

Шаг четвертый: детали бизнес-плана. Описание предприятия

Переходим к стадии детального описания проекта в вашем бизнес-плане.

Цели и задачи на ближайший период и на перспективу

Начните с целей, которые вы преследуете, разрабатывая бизнес-план.

Для упрощения процесса, мы составили таблицу предполагаемых достижений.

Для начала четко определите в какой сференишемикронише вы намерены стать лидером. Продумайте направления, в которых вы имеете неоспоримые преимущества и реальные шансы стать уникальным проектом.

Следующим шагом станет заполнение таблицы, приведенной ниже. Нет необходимости заполнить все ячейки. Более того, вы можете оценивать изменение показателей в наиболее удобных для вас значениях:

в процентах (на 50% увеличить объем продаж);

в конкретных цифрах (увеличить валовую выручку компании до 5 млн. руб. в год);

в разах (в три раза увеличить объем выпускаемой продукции);

Увеличение маржи или снижение себестоимости

Увеличение чистой прибыли

Количество филиалов, магазинов, представительств и т. п. (если планируете расширять территориально)

любые другие экономические показатели, которые вы намерены улучшить.

Теперь вы можете сформулировать цель.

Компания ________________, опираясь на свои преимущества в _________________________, намерена к _________, занять лидерские позиции в сфер_______________________________.
От конкурентов наша компания будет отличаться _________________________________________
_______________________________________.
Уже через год мы планируем увеличить _________________ в (на) ______ раз (процентов), ______________ в (на) _____ раз (процентов), ______________ в (на) _________ раз (процентов).
Через 3 года прирост ___________________ составит ______________.
Среди долгосрочных целей компании (лишнее вычеркнуть): расширение производства, ассортимента продукции, выход на новые рынки, открытие филиалов/представительств/магазинов в ____________________.
Компания _______________ должна стать признанным лидером рынка в области _______________________.

Перечень основных владельцев, роль каждого из них в основании и деятельности предприятия;

В этом пункте перечислите основных владельцев, их доли и роль.

Компания «Рога и копыта» является частным семейным предприятием, зарегистрированном в форме общества с ограниченной ответственностью. Учредителями компании являются отец и сын: Петров Иван Николаевич и Петров Николай Иванович. Их доли равны и составляют по 50%.

Петров Иван Николаевич занимает должность директора компании и отвечает за генеральное руководство бизнесом. Петров Николай Иванович занимается вопросами стратегического развития бизнеса, сбыта и рекламы.

События, повлиявшие на развитие предприятия

В этом разделе должна быть представлена краткая история компании и основные вехи ее развития.

Вам будет интересно  Как составить бизнес-план, который поможет прийти к успеху - Лайфхакер

    ООО «Честные консультанты» была основана в марте 2009 года Сидоровым Михаилом Дмитриевичем как компания, консультирующая предприятия общепита по вопросам специфики бухгалтерского учета в отрасли. В ноябре 2009 года компания открыла новое направление — аудит, а с декабря 2009 года начала предлагает своим клиентам новую услугу «Удаленный бухгалтер». Несмотря на экономический кризис, за год работы компания расширила число своих клиентов до 50, открыла 2 дополнительных офиса, и уже через 8 месяцев работы вышла на стабильную прибыль.- финансирование предприятия в прошлом и в настоящее время;

  • Финансирование ООО «Петушки» осуществляется за счет личных средств учредителей компании, Петушкова Семена Семеновича и Грымова Дмитрия Ивановича, внесенных ими в уставной капитал Общества. Вклад каждого учредителя в уставной капитал составил 200 000 руб. В случае банкротства компании они будут отвечать по долгам размером своих вкладов. В дальнейшем все финансовые вложения производились за счет прибыли компании. В настоящий момент требуется внешнее финансирование в размере 500 000 руб. для запуска филиала компании ООО «Петушки» в районном центре «Нью Васюки», что позволит существенно расширить рынок сбыта продукции компании.

Организационная структура и кадровый состав

Перечислите основные подразделения компании, ключевые должности и их соподчинения. Если вы готовите бизнес-план для действующей компании — приложите штатное расписание и должностные обязанности.

Бизнес-план. Понятие и структура бизнес-плана. Пример бизнес-плана

Главным стержнем любого дела является планирование. Планирование – единственный способ двигаться вперед, это стратегия выживания.
В настоящее время не все коммерческие фирмы имеют официально принятые планы. В место них имеются различные решения собственников и управленцев по вопросам текущей деятельности, рассчитанные на ближайший период времени, а не на перспективу. О допущенных ошибках, просчетах, потерях становится известно только при получении баланса, отчетов о финансовых результатах, которые не смогут вернуть потерянные деньги и время. По этой причине многие фирмы оказываются в сложном финансовом положении или вообще на грани банкротства. В мире бизнеса неизменным остается только одно – перемены. Все вокруг, от технологии до конкуренции на рынке – просто завтра, хоть на миллиметр, хоть на грамм , но уже не будет таким, как сегодня. Чтобы удержаться на плаву, надо постоянно просчитывать события на два-три шага вперед.
Принятие разного рода текущих решений никогда не заменит планирования – разработки перспективного бизнес-плана. С его помощью можно привлечь необходимые финансовые ресурсы.
Он поможет ориентироваться и двигаться вперед в сложном мире бизнеса.

Для кого написана данная статья?

Для руководителей, занятых в сфере малого бизнеса, для индивидуальных предпринимателей, работающих зачастую без бухгалтерии и счета в банке, для всех тех, кому интересно самому разработать бизнес-план, с умением и достоинством отстоять свой проект и не «ударить в грязь лицом» в беседе с банкирами и инвесторами.
Основной целью данной статьи является помочь предпринимателям, как начинающим, так и опытным, самостоятельно составить бизнес-план, эффективно спланировать свою деятельность на короткий и длительный срок. Будут раскрыты вопросы практического составления бизнес-планов для разных направлений бизнеса, представлена типовая модель бизнес-плана. В конечном итоге, надеемся, что данное пособие поможет предпринимателям выбрать единственно верный и правильный путь в развитии своего дела.

Итак, что такое бизнес-план , как его использовать и почему наличие бизнес-плана так важно?

Поскольку бизнес-план является готовым описанием компании, мы поговорим о том, кого он может заинтересовать.
Бизнес-план- это особый взгляд на будущее вашего бизнеса, содержащий ответы на следующие вопросы:

  • вы сможете предложить своим потребителям?
  • какими конкурентами вам предстоит столкнуться?
  • преимущества будут у вас?
  • большим и прибыльным сможет стать ваш бизнес?

Бизнес-план – это документ, который описывает будущее предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться и определяет способы решения этих проблем.
Бизнес-план – это инструмент для привлечения инвестиций, так как он является одним из основных документов, на основании которого банки, инвесторы дают деньги.
Правильно составленный бизнес-план в конечном итоге дает ответ на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в то или иное дело и принесет ли оно доходы?

Грамотно составленный бизнес-план позволяет:

  • заглянуть в будущее, что очень важно для небольших начинающих компаний, когда им нужна уверенность, что они выживут в самые опасные первые два года существования;
  • оглянуться назад для того, чтобы оценить, правильно ли вы идете к поставленным целям;
  • осмотреться вокруг для того, чтобы заявить о вашей компании поставщикам, заказчикам, банкирам, инвесторам.

Действительно, небольшой фирме, предпринимателю бизнес-план необходим больше всего, так как именно они порой балансируют на краю пропасти. Часто не хватает времени на повседневные дела, не говоря уже о разработке бизнес-плана на ближайшую неделю, месяц или год. Однако, раз вы отвечаете за свой бизнес, вам не обойтись без составления бизнес-плана.

Бизнес-планы составляют обычно по следующим причинам:

  1. Для внешнего представления:
    • чтобы получить кредит в банке;
    • чтобы привлечь инвестора, заинтересованных лиц;
  2. Для внутреннего применения:
    • Чтобы постоянно использовать бизнес-план как инструмент управления своей компанией.

Ну хорошо, бизнес-план очень важен.

Кто же будет заниматься его составлением? В некотором смысле ответ зависит от того, насколько велика ваша компания. Если ваша компания – это вы сами и еще несколько человек, совсем неплохо, если бизнес-план составите непосредственно вы. Кто может лучше вас поставить цели и задачи, предвидеть будущее компании?

Если ваша компания средних и крупных размеров, вероятно вам не нужно брать на себя всю работу по созданию бизнес-плана, так как это огромная работа. Для выполнения всей этой работы стоит нанять специалистов, которые будут заниматься исключительно разработкой бизнес-плана.
Личное ваше участие как руководителя в составлении бизнес-плана настолько велико, что многие банки и инвесторы вообще могут отказаться рассматривать заявку на выделение средств, если станет известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантами со стороны.
Главное, что от вас требуется при работе над бизнес-планом, – это проявить здравый смысл.
Большой минус в бизнесе – обман самого себя. Бизнес-план должен быть реалистичным, легко читаемым, кратким и емким. Ни один банк не станет разговаривать с предпринимателем, который вместо серьезных расчетов представит сочинение на тему «Какой я хороший, дайте мне денег».
Бизнес-план не должен быть слишком длинным, его не захотят читать. В идеале ваш план должен состоять из 20, максимум 40 страниц. Все дополнительные материалы лучше вынести в приложения к бизнес-плану.

Если вы желаете быть уверенным в успешности своего бизнес-плана, то перед его составлением изучите следующие вопросы:

  • присмотритесь к отрасли, в которой собираетесь работать;
  • узнайте как можно больше о своих клиентах;
  • определите, кто ваши конкуренты;
  • перечислите преимущества вашего бизнеса;
  • просчитайте ваши ресурсы;
  • подумайте над тем, что делает вашу компанию уникальной.;
  • подумайте о других вариантах и путях развития вашего бизнеса, если ситуация в будущем кардинально изменится.

Стоит особо сказать, что бизнес-план обычно составляется на перспективу, и составлять его следует примерно на 3-5 лет вперед. При этом для первого года основные показатели разбиваются помесячно, для второго – поквартально, и лишь с третьего года следует ограничиться годовыми показателями.
К сожалению, экономическая ситуация в нашей экономике очень быстро меняется и планирование на перспективу более года обычно является ошибочным, Поэтому, многие ограничиваются написанием бизнес-плана на год.
Любой бизнес-план всегда имеет двойственный характер. С одной стороны, это серьезный исследовательский и аналитический документ, а с другой – это средство рекламы. Поэтому очень важно выбрать язык бизнес-плана. Он должен быть понятен всем, особенно банкирам и финансистам, которые не всегда могут понять ваши производственные тонкости, поскольку являются специалистами в области финансов.
Бизнес план нужно писать деловым, доходчивым и живым языком, но не примитивным.
Часто неопытные предприниматели используют слишком эмоциональные прилагательные, этого следует избегать, лучше включить в план дополнительные цифровые показатели, это более эффективно действует на деловых партнеров.
Существует много разработок и схем по составлению бизнес-плана, но все они отличаются в основном только последовательностью разделов плана. Представленное ниже содержание бизнес-плана является схемой, поэтому его можно использовать при составлении своего бизнес-плана по своему усмотрению. Тем не менее оно содержит все главные моменты, которые необходимо предусмотреть.

Основными разделами бизнес-плана являются следующие:

  1. Вводная часть (резюме);
  2. Обзор компании;
  3. Описание продукции (услуг);
  4. Производственный план ;
  5. Маркетинговый план ;
  6. Финансовый план и оценка рисков.

И последнее, приступая к написанию бизнес-плана, нужно знать, чего не следует делать при бизнес-планировании, чего следует остерегаться. Ниже приведен список десяти распространенных ошибок, ознакомившись с которыми, вы в дальнейшем не будете их допускать. Но если умудритесь все-таки сделать какую-нибудь из них, по крайней мере, будете знать, что вы не одиноки.

  1. Отсутствие плана, пренебрежение планом – считается тяжким бизнес-грехом. Планировать очень нелегко, нет правильных и неправильных ответов, никто ничего не гарантирует. Но бизнес-план поможет вам лучше подготовиться к столкновению с неизвестным будущим.
  2. Игнорирование ценностей, целей и задач бизнеса – это путь без компаса, это бизнес-вариант езды на американских горках, вверх, вниз, крутые виражи, дух захватывает и в конечном итоге вы приезжаете туда, откуда выехали.
  3. Игнорирование желаний клиентов – почва для ваших «доброжелательных» конкурентов. Совсем даже не бесполезная фраза «Клиент всегда прав». Это настолько очевидно, что просто поразительно, сколько компаний выходят на рынок с лозунгом : «Мы сами знаем, что вам надо».
  4. Недооценка конкурентов – вы можете не остаться в обойме, если не знаете, что из себя представляют и другие патроны. Не надо забывать о других неглупых людях, которые продвигают такой же товар или услугу.
  5. Недооценка собственных сил – нам кажется, что клумба у соседа более яркая. Надо не забывать свои сильные стороны и использовать их для поддержания своего преимущества на рынке
  6. Неправильное понимание роли бюджета для плана – без сведения бюджета невозможно определить, где и какую сумму денег потратить. Основным содержанием бизнес-плана, прежде всего остается работа, исходя из объема которой потом и составляется бюджет, который позволит вам принять правильные финансовые решения.
  7. Зависимость плана от одного человека – не составляйте бизнес-план в одиночку. Никто не знает всех правильных ответов, привлекайте к планированию других людей, мнению которых вы доверяете. Чем больше точек зрения, тем сильнее будет бизнес-план.
  8. Страх перемен – мы все опасаемся что-либо менять, предпочитаем продолжать делать то, что всегда делали. Непросто изменить способ ведения бизнеса или вид деятельности. Хороший бизнес-план заранее предупредит вас о предстоящих переменах, прежде чем вы столкнетесь с ними.
  9. Отказ от разумного риска – некоторые из нас готовы вложить все в спорное предприятие, другие не могут решиться даже на покупку лотерейного билета. Но независимо от того, как вы относитесь к риску, никто не застрахован от него, особенно на современном рынке, где царит конкуренция. Заниматься бизнесом – значит рисковать. Создание бизнес-плана – это один из способов совладать с этими факторами риска.
  10. Недооценка поощрений и стимулов – нет большого толка в бизнес-плане, который остался у вас в голове или только на бумаге. Проект бизнес-плана должен воплотиться в усилия и дела всех ваших сотрудников

Структура бизнес-план

Глава 1: вводная часть (резюме)

Бизнес-план обычно начинается с вводной части (резюме). Вводная часть пишется в последнюю очередь, но именно она должны быть первым пунктом бизнес-плана. Это не просто вводная часть, это целый план, но краткий – не более 1-2 страниц. Поэтому, сначала нужно будет написать весь план, а потом приступить к написанию резюме. Вы просмотрите ваш план и определите базовые идеи, которые необходимо включить в резюме. Это будет единственная часть бизнес-плана, которую будут читать большинство банкиров и инвесторов. А им нужно будет узнать размер кредита, на какие цели он необходим вам, сроки погашения, сколько у вас имеется собственных средств. Краткие выводы, изложенные в резюме, дадут возможность читателю быстро понять идеи и перспективы вашего бизнеса и решить, стоит ли дальше читать ваш план. Вы должны заинтересовать и даже «соблазнить» потенциального читателя.
В вводной части нужно показать, что вы готовы и сумеете использовать все возможности для достижения успеха, читатель должен проникнуться вашим оптимизмом, «заразиться» вашими идеями. Но не надо впадать в крайности – рисовать сияющую картину прекрасного будущего вашей компании проще всего, но весьма сомнительно, что именно так и случится. Будет больше пользы, если вы опишите объективную картину и будете готовы ко всем опасностям, подстерегающим вас в бизнесе.

Вводную часть (резюме) можно написать двум способами:

  1. виде конспекта;
  2. виде описательного резюме.

Резюме в виде конспекта легче написать, оно более прямолинейно, «откровенно» ,так как кратко повторяет выводы каждого раздела бизнес-плана. Такие резюме легче пишутся, поэтому большинство предпринимателей , несмотря на «сухой», деловой тон таких резюме, пользуются именно таким способом написания. Тем более что краткие, в виде конспекта выводы достигают своей цели, давая инвесторам всю необходимую информацию. Резюме в виде конспекта обычно пишется тогда, когда цели и задачи вашего бизнеса вполне понятны, рынок и будущая ваша деятельность достаточно стандартны.
Описательное резюме похоже на краткий рассказ. Пользуясь живым, эмоциональным языком, вы можете зажечь «искру» интереса к вашему проекту, привлечь внимание к остальным разделам бизнес-плана. Описательное резюме имеет меньше пунктов, чем резюме в виде конспекта. Такие резюме хороши для бизнеса, связанного с новизной: это может быть новый товар (услуга), новая технология, новый рынок, если вы обладаете новым патентом, т.е. ваш бизнес обладает каким доминирующим элементом.
В любом резюме должны быть четко сформулированы цели проекта и доказательства его выгодности, должна быть раскрыта суть бизнеса, преимущества продукции, услуг, указаны ожидаемые объемы спроса на продукцию, потребность в инвестициях, сроки возврата заемных средств.

Резюме должно включать следующую информацию:

  • название проекта (например, открытие магазина, организация склада, строительство и сдача в аренду мест в торговом комплексе и другое);
  • общая информация:
    • наименование предприятия;
    • адрес, телефоны;
    • руководители предприятия;
    • сфера деятельности и отраслевая принадлежность;
    • организационно-правовая форма предприятия;
    • численность персонала;
    • уставный капитал;
    • обороты за последний год;
    • основные потребители;
    • банковские реквизиты.
    • цель и задачи проекта;
    • стратегия реализации проекта (проведение согласований, определение инвесторов, финансирование, разработка проектно-сметной документации, строительство объекта, ввод его в эксплуатацию и другое);
    • график реализации проекта;
    • потребность в инвестициях, направления их использования, срок привлечения инвестиций, предполагаемые источники финансирования, как они будут возвращаться;
    • финансовое обеспечение (залог, гарантии, поручительства);
    • финансовая оценка проекта (прогнозируемые показатели эффективности проекта);
    • возможные риски и система страховок.

    Глава 2: Обзор компании

    У вас наверняка есть прекрасные идеи о том, что необходимо сделать с вашим бизнесом в ближайшее время. Но как это воплотить в жизнь? Здесь нужно сделать два шага: сформулировать миссию вашей компании и определить цели и задачи бизнеса.

    Чтобы изложение миссии достигло желаемого эффекта, отразите в нем следующие моменты:

    • осветите деятельность компании, включая рынки, на которых она работает, перечень предлагаемых товаров и услуг;
    • подчеркните достоинства вашей компании, ее отличие от остальных компаний, работающих в той же отрасли;
    • приведите основные достижения, которые вы намерены добиться в будущем;

    Выражаться надо ясно, кратко и интересно.

    Другими словами, вы должны ответить на основной вопрос: что собой представляет ваш бизнес? На первый взгляд сделать это просто: представить в виде нескольких предложений или одной-двух четких схем. Однако, глядя на компанию «изнутри», совсем не так просто выделить именно те моменты, которые и составляют суть вашего бизнеса.
    Поэтому то, внешние консультанты и требуют за свои услуги кругленькую сумму – они могут составить более ясное представление о вашем бизнесе, потому что смотрят на него со стороны. Однако, вы и сами обладаете «врожденным» пониманием своей деятельности, единственное что вам требуется – «извлечь» и сформулировать свои знания. Нужно создать осязаемый образ компании, картина вашего бизнеса должны быть неотразимой. Например: наша миссия – повышать качество жизни человека; развивать уверенность в себе и внимание к ближнему; помогать людям избегать опасности, готовиться к ним и преодолевать их. Или другое: мы предлагаем продукты высокого качества, которые позволят нашим потребителям быть лидерами в своей отрасли. Или еще: наша миссия состоит в предоставлении быстрых и надежных услуг по обработке текстов и компьютерной графике; мы стремимся заслужить в местном деловом мире репутацию лучших специалистов по работе с текстами, способных решать как небольшие, так и серьезные задачи.
    Формулировка миссии – огромный шаг вперед, однако это лишь первый шаг.
    После того, как сформулирована миссия компании, нужно определить бизнес-цели и задачи.
    Для чего это нужно? Если у вас нет целей и задач , к которым нужно стремиться, вы не обеспечите безопасность вышему бизнесу, не сможете выбрать правильное направление действий, так как все направления будут для вас хороши, любые усилия полезны, любая деятельность – прогресс. Часто цель компании определяют фразами наподобие «стать лидером на рынке» или «предлагать товары и услуги по самым низким ценам». Подобные утверждения достаточны, чтобы сконцентрироваться на вашей компании, однако недостаточно четко определены, из-за чего они сдерживают творческое начало или ограничивают гибкость.
    Цели – это глобальные результаты в бизнесе, которых вы намерены достичь.
    Задачи – это конкретные заявления, относящиеся непосредственно к поставленной цели; в них подробно описывается то, что должно быть сделано и когда.
    Если простыми словами определить разницу между целями и задачами, то она состоит в следующем: для формулировки цели мы используем слова, с помощью которых описываем общую картину, а для постановки задач мы пользуемся еще и цифрами, определяя все в деталях.

    Итак, в этом разделе вы должны четко и кратко отразить два момента:

    • что представляет собой ваш бизнес;
    • на чем будет базироваться его успешная деятельность.

    Назначение раздела – показать, что вы успешно работаете, передать суть вашего бизнеса, его цели и задачи. Следует признать, что составление объективного автопортрета – даже при условии, что вы честно признаетесь в своих достоинствах и недостатках – трудный путь самопознания.

    Примерная структура раздела может состоять из следующих пунктов:

    1. чем занимается предприятие, когда оно создано, как изменился ваш бизнес за прошедшее время, что за продукт (услуга) предлагается вами, кто ваши клиенты?
    2. описание ситуации в вашей сфере бизнеса;
    3. описание ваших помещений (их типы (склад, магазин, мастерская и т.д.), характер их использования (аренда или собственность), их состояние, площади, стоимость и т.д.;
    4. финансово-экономические показатели деятельности вашего предприятия;
    5. описание ситуации в вашей сфере бизнеса ( как вы вписываетесь в выбранную сферу бизнеса, положение дел в этой сфере, перспективы развития);
    6. для вновь созданных предприятий нужно обосновать, как вы планируете добиться успеха, ваш опыт в данной сфере бизнеса;
    7. если имеются займа, кредиты, нужно подробно их описать;
    8. подробно описать ваши собственные оборотные средства;
    9. четко сформулировать миссию вашего предприятия;
    10. кратко описать цели и задачи бизнеса.

    Если вы занимаетесь бизнесом несколько лет, нужно приложить копии трех бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетах о продажах, данные по товарным запасам, дебиторской и кредиторской задолженности.
    Таким образом, данный раздел призван убедить потенциальных инвесторов в надежности и перспективности фирмы, предоставившей бизнес-план.

    Глава 4: Описание продукции (услуг)

    В этом разделе вы должны дать четкое определение и описание тех видов продукции (услуг), которые будут предлагаться вашей компанией. Важно, чтобы эта часть была написана ясным, четким языком, понятным для не специалиста. Не надо использовать профессиональный жаргон.

    Нужно четко ответить на следующие вопросы:

    • какие потребности призван удовлетворить ваш продукт;
    • что в нем особенного и почему покупатели будут отличать его от других товаров (услуг), и отдавать ему предпочтение;
    • почему вы выбрали именно этот продукт (услугу), чем он привлекателен для вас;
    • как скоро устареет продукт?

    Любой бизнес-проект основывается на продукции (услуге), которая принесет прибыль. Суть самого товара – что в действительности приобретают покупатели, делая покупки. Без этого невозможно разработать сам товар, его продвижение. Задумаемся, что мы приобретаем, покупая например пачку стирального порошка? В чем состоит наша потребность? Неужели нам хочется купить просто эту пачку? Конечно, нет. Приобретая стиральный порошок, мы покупаем чистоту нашей одежды, белья, ощущение свежести. Именно в этом состоит наша потребность, удовлетворяемая стиральным порошком. Недаром говорят – в магазине продается надежда. Поэтому, правильные ответы на первые два вопроса требуют ясного понимания сути товара (услуги). Известно, что в бизнесе все определяется клиентом, который основывается в своих решениях о покупке уравнением стоимости, в котором преимущества любого товара или услуги соизмеряются с ценой. Известно также, что имеются две основные стратегии, используемые везде – это снижение затрат при поставке продукции (услуг) и предложение чего-то уникального. Они и будут постоянно концентрировать ваши усилия на ту или иную сторону уравнения стоимости.
    Отвечая на третий вопрос, уверенно изложите свои основные способности и умения, какое воздействие они окажут на ваш выбор в бизнесе. Подчеркните уникальность вашего товара (услуги), преимущества, которые получит покупатель вашего продукта.
    Нельзя забывать и о наглядном изображении товара, для успеха бизнес-плана можно приложить фотографии или хорошие рисунки товара. В целом в этом разделе бизнес-плана нужно постараться описать дополнительные услуги, которые получит товар.

    Для того, чтобы узнать, как скоро ваш товар устареет, нужно прикинуть, в какой части жизненного цикла товара вы находитесь.

    Жизненный цикл описывает четыре основные этапа, которые обычно проходит товар:

    • выведение на рынок;
    • этап роста;
    • зрелость;
    • период упадка.

    Вполне вероятно, что вы уверенно определите, на каком этапе жизненного цикла находится ваш товар.
    И в завершении этого раздела бизнес-плана нужно привести данные о предполагаемой цене товара, затратах на его производство (приобретение) и прибыли, приносимой каждой единицей товара.

    Примерная структура данного раздела выглядит следующим образом:

    • наименование товара, продукции, услуги;
    • их назначение и область применения;
    • краткая характеристика ;
    • на сколько конкурентноспособен товар, продукция, услуга;
    • необходимость лицензирования, наличие лицензий, сертификатов;
    • безопасность и экологичность;
    • условия поставки, хранения, упаковки;
    • эксплуатация.

    Глава 4: Маркетинговый план

    Рынок и маркетинг являются решающими факторами для всех компаний.
    Под маркетингом обычно понимается все, что делается для удовлетворения потребностей покупателей с выгодой для предпринимателя. Понимание того, кто является потребителем, какие типы товаров, какого качества, когда и какие услуги он хочет получить и как он их покупает, дает возможность компании достичь конкурентного преимущества. Самые прогрессивные технологии будут бесполезны, если на них не найдется покупателей. Изучение рынка – одна из главных проблем начинающего бизнеса. Данный раздел бизнес-плана часто является наиболее трудным для написания.
    Существует достаточно много рекомендаций по составлению маркетингового плана. Но в любом случае, в этом разделе бизнес-плана вам надо убедить инвестора (и убедиться самому) в существовании рынка для вашей продукции.
    Если вы действительно знаете, каким бизнесом вы будете заниматься, знаете где будет расположено ваше предприятие, вы должны пойти дальше, копнуть немного глубже и спросить себя, что же заставляет крутиться «шестеренки» вашей отрасли:

    • какие нужды клиентов вы удовлетворите?
    • какие глубинные течения существуют в отрасли?
    • какова роль вашей компании?

    То есть, нужно знать ваш рынок , какие силы формируют внешнее окружение, в котором вы работаете.
    Если вы открываете магазин, то вы будете заняты в сфере розничной торговли, если вы открываете кафе, то вы будете работать в сфере общественного питания, если вы купили станок и будете производить например гвозди, вы будете заняты в сфере производства и так далее. Поэтому вам важно проанализировать именно отрасль, в которой вы будете работать.
    Для этого, необходимо сначала предварительно собрать и обработать большой объем информации для исследования рынка.

    Типичный процесс исследования рынка предполагает четыре этапа:

    • определить, кто будет покупать у вас товары, где ваша ниша на рынке;
    • поиск этих данных;
    • анализ данных;
    • реализация мероприятий, использование которых принесет вам пользу.

    Для того, чтобы осуществить такой поиск, необходимо сделать три важных шага:

    1. Оценить общую стоимость товаров, которые покупатели могут купить за месяц или год(потенциальная емкость рынка). Это будет зависеть от многих факторов, главное от уровня доходов ваших покупателей, структуры из расходов, темпов инфляции и т.д.
    2. Оценить максимальную сумму реализации своего товара, на которую вы можете рассчитывать;
    3. Оценить, сколько реально вы сможете продать.

    Для того, чтобы сделать такие прогнозы, для малого бизнеса можно ограничиться экспертными прикидками, опирающимися на ваш собственный опыт или обратиться за консультацией к опытным специалистам.
    Естественно, делая прогнозы, вы учитываете информацию о своих конкурентах: их товарах, качестве продукции, ценах и условиях продаж. Все это надо отразить в бизнес-плане, чтобы инвестор мог оценить вашу полноту представления о рынке и продуманность вашего проекта.

    Вы должны дать ответ на следующие вопросы:

    • кто является крупным продавцом (производителем) аналогичных товаров (услуг);
    • характеристика их товаров, продукции, услуг, мнение покупателей;
    • много ли они выделяют средств на рекламу;
    • уровень цен на их товары, продукцию, услуги.

    Лучше оценить своих конкурентов объективно, не бояться указать на пробелы в их работе, которые могут дать вам реальный шанс добиться успеха.
    Для того, чтобы потенциальные клиенты превратились в реальных, вам надо иметь план маркетинга. Он должен показать, почему клиенты будут покупать именно ваш товар, продукцию, услуги. Лучшие в мире товары и услуги останутся мертвым грузом, если не провести их успешный маркетинг и продажу всем потенциальным покупателям.

    Основными элементами плана маркетинга являются:

    • ценообразование;
    • схема распространения товара;
    • методы стимулирования продаж;
    • послепродажное сопровождение;
    • создание имиджа.

    Вопрос ценообразования является сложным , политическим вопросом для компании.
    Чтобы привлечь покупателя, не обязательно делать товар, услугу дешевой. Цены можно легко сбросить, а повысить их будет гораздо труднее.

    Чтобы правильно установить цену на товар (услугу), необходимо знать три основные принципы:

    1. цена определяется рынком;
    2. цена должна быть выше себестоимости;
    3. цена должна обеспечить максимальную прибыль за какой-то период времени.

    Вы должны создать собственную систему скидок, научиться ею пользоваться, уметь корректировать цены с учетом жизненного цикла товаров, инфляции.
    Надо выбрать правильные методы стимулирования сбыта, Хорошая реклама и стимулирование сбыта – это не издержки, а инвестиции, которые приносят дивиденды в виде расширения производства и сбыта продукции, товаров, услуг.

    И так, примерная структура маркетингового плана выглядит следующим образом:

    • описание рынка сбыта товаров, продукции, услуг;
    • оценка ваших конкурентных позиций;
    • определение ваших потребителей, их требования и ваши возможности удовлетворить их;
    • описание схемы поставок и сбыта товаров, продукции ;
    • описание, как и чем вы будете привлекать своих клиентов;
    • цены и объемы продаж ваших товаров, продукции, услуг.

    Глава 5: Производственный план

    Этот раздел бизнес-плана пишется только теми предпринимателями, которые будут заниматься производством.
    В этом разделе вам необходимо описать все производственные иди другие рабочие реально производить нужное количество товаров в нужные сроки и нужного качества.
    Здесь необходимо описать помещения, которые вы занимаете, где они располагаются, наличие оборудования, персонал. Кратко пояснить, как организована система выпуска продукции и контроль за производственными процессами.
    Так же вы должны подумать о расположении производственных площадей. Если вы решили открыть магазин, то первое, о чем вы должны подумать, – его месторасположение.
    В этом разделе необходимо отразить сроки поставок, основных поставщиков, насколько быстро вы начнете выпуск продукции.
    Финансисты всегда вникают во все детали производственного цикла, чтобы оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность его планов. Поэтому, в этом разделе нужно дать ответ на множество вопросов. В сам бизнес-план можно включить ответы только на основные вопросы, а детали и подробности изложить в приложениях к бизнес-плану.

    Каковы же основные вопросы, на которые необходимо дать ответ? Это прежде всего:

    • где будут производиться товары – на вновь созданном предприятии или на действующем?
    • какие необходимы производственные мощности?
    • где, у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, материалы, есть ли опыт работы с этими поставщиками?
    • Предполагается ли привлечение компаньонов для производства и кто они?
    • Какое необходимо оборудование, где намечается его приобрести?

    Данные по этому разделу необходимо приводить в перспективе на 2-3 года.
    Очень полезно привести схему движения сырья, в каких цехах оно будет перерабатываться и как и куда изготовленная продукция будет поставляться с вашего предприятия. В этой схеме нужно показать процесс контроля за качеством. В завершение этого раздела бизнес-плана нужно оценить затраты на производство и как они будут изменяться на перспективу.
    Инвестиции делаются в конкретных людей, а не в бизнес-план. Поэтому очень важно показать, каким образом организована руководящая команда. На ранней стадии своего развития небольшая фирма вряд ли сможет сформировать эффективную команду. Поэтому. Нужно обратить внимание на все как сильные, так и слабые стороны вышей руководящей команды.
    Предприниматель зачастую говорит, что он все будет делать сам. Если он не пояснит, что он подразумевает под этим «все», то он просто не продумал свой проект до конца.
    Помня, что бизнес-план – это документ «на продажу», многие инвесторы, банкиры очень внимательно изучают возможности вашей команды. Это и понятно, так как самый лучший проект может потерпеть крах из-за плохих исполнителей. И наоборот, хороший менеджер может спасти даже самый посредственный план. Можно приложить к бизнес-плану краткие биографии специалистов (12-15 строк), организационную схему вашего предприятия, состав Совета директоров.
    В этом же разделе необходимо указать, сколько вам необходимо средств, откуда и когда вы планируете их получить, когда вернуть.
    Надо обратить внимание еще и на тот момент, что вы должны решить сколько планируете получить кредита, сколько привлечь от владельцев. Банкиры стараются уменьшить свои риски, полагая, что их должны нести владельцы предприятия. Поэтому кредиты предпочтительнее для расширяющихся предприятий, когда есть материальное обеспечение этих кредитов. Для новых фирм предпочтительнее паевой капитал. Таким фирмам даже опасно привлекать кредиты, так как кредитный договор включает жесткую схему платежей. У нас этот срок –полгода, год. В такой ситуации даже самые эффективные проекты могут обанкротиться.

    Примерная структура данного раздела может состоять из следующих элементов:

    • общие сведения о предприятии;
    • план производства;
    • объемы производства;
    • смета затрат;
    • расчет издержек;
    • себестоимость и цена продукции.

    В общих сведениях о предприятии нужно кратко описать предприятие, привести характеристику его местонахождения, наличие дорог, коммунальных услуг, близость к рынкам сбыта.
    В плане производства предусмотреть использование существующих производственных мощностей, их покупку (аренду) . Необходимо просчитать все затраты, связанные с производством. На данном этапе следует разработать календарный план в виде графика расходов. Ниже приведен пример календарного плана.

    Календарный план производства

    Календарный план производства

    Раздел производственного плана – объемы производства очень важен, так как он позволяет оценить реалистичность бизнес-плана. Объем производства нужно определять исходя из производственных возможностей вашего оборудования и спроса на вашу продукцию. Поэтому этот раздел основывается на подробном анализе маркетингового и производственного разделов бизнес-плана.
    В смете затрат приводятся текущие затраты на производство продукции. Затраты на производство или издержки производства бывают переменными и постоянными. К переменным издержкам относятся затраты на приобретения сырья, материалов, содержание производственного персонала, затраты на топливо, электроэнергию общепроизводственного имущества.
    К постоянным издержкам относятся заработная плата административного персонала, затраты на аренду, ремонт оборудования, топливо, энергия на производственные нужды, реклама, затраты на продвижение и сбыт продукции
    В подразделе «себестоимость и цена продукции» необходимо указать, каким методом вы устанавливаете цену на продукцию, определяете ее себестоимость, возможные скидки. Существуют различные методы ценообразования. Один из них – « издержки плюс прибыль». Применять его можно только в том случае, если нет конкурентов.
    Самым надежным является метод ценообразования, называемый рыночным, когда учитываются не только себестоимость, но и цены конкурентов на аналогичную продукцию.

    Финансовый план и анализ рисков

    Этот раздел бизнес-плана призван обобщить предыдущие разделы и представить их в цифровом выражении, он является ключевым разделом бизнес-плана Всегда нужно помнить, что деньги – отличный слуга, но страшный хозяин. Даже если вы сами не в состоянии подготовить финансовый отчет, вы должны уметь его читать и анализировать. Только тогда вы можете успешно руководить компанией. В основе всех решений должна лежать финансовая информация.

    В бизнес-планировании широко используются три наиболее важных финансовых форм:

    • о прибылях и убытках;
    • баланс ;
    • о движении наличности.

    В отчете о прибылях и убытках сконцентрирован итог деятельности предприятия. Складывая все доходы от продаж и вычитая из них общие затраты вы получаете в отчете чистую прибыль. Ваш отчет о прибылях и убытках должен охватывать период, который имеет наибольший смысл для бизнес-планирования: месяц, квартал, год. В качестве примера рассмотрим структуру отчета о прибылях и убытках компании ООО «Бизнес-центр».
    Читать этот отчет нужно сверху вниз. Верхняя строка отражает общий объем продаж. В себестоимость проданных товаров включаются все прямые издержки, связанные с производством товара (услуги). Валовая прибыль рассчитывается как разница между выручкой от продаж и себестоимостью проданных товаров.
    В коммерческие и управленческие расходы включаются все затраты, связанные с поддержкой вашего товара или услуги. Это расходы на оплату труда торговому и управленческому персоналу, расходы на рекламу, командировки, телефонные переговоры, плата за офисные помещения, прочие расходы.
    Расходы на выплату процентов включает все деньги, выплаченные лицам, предоставившим вам ссуды.
    Чистая прибыль – это основной результат деятельности компании, это то, что должно остаться в вашем кармане. Если расходы компании превышают доходы, в последней строке отчета о прибылях и убытках будет стоять отрицательное число.

    В бизнес-планировании широко используются три наиболее важных финансовых форм

    В то время как отчет о прибылях и убытках фиксирует финансовые результаты вашей деятельности за данный период, бухгалтерский баланс больше похож на мгновенный снимок вашего финансового положения в конкретный момент. В балансе показывается, чем владеет компания, какие у нее долги и чего она стоит в данный момент. В идеале, бухгалтерский баланс говорит вам просто о том, сколько денег вы могли бы выручить, если бы продали абсолютно все, а затем окончательно рассчитались с долгами. В следующей таблице будет показан бухгалтерский баланс компании.
    Все, чем владеет ваша компания, называется активами. То, что должна ваша компания, называется обязательствами. Разница между активами и обязательствами это собственные средства вашего предприятия.
    Принято выражать это в виде следующего уравнения: Активы = обязательства + собственные средства.
    Бухгалтерский баланс основан именно на этом уравнении и обычно делится на две части: верхняя часть отражает все активы компании, а в нижней перечисляются собственные средства и обязательства.

    Источник https://vvs-info.ru/helpful_information/poleznaya-informatsiya/investitsionnyy-biznes-plan/

    Источник https://www.openbusiness.ru/biz/business/shag-chetvertyy-detali-biznes-plana-opisanie-predpriyatiya/

    Источник https://business-plan.iiba.ru/biznes-plan-ponyatie-i-struktura-biznes-plana-primer-biznes-plana/

    Источник

    Вам будет интересно  Этапы разработки бизнес плана лекции
Author: tom

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.